Постановление администрации г. Красноярска от 11.11.2015 N 705 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами" на 2016 год и плановый период 2017 - 2018 годов"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КРАСНОЯРСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 11 ноября 2015 г. № 705
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ" НА 2016 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД
2017 - 2018 ГОДОВ
В целях повышения качества управления муниципальными финансами и муниципальным долгом города Красноярска, в соответствии с Постановлением администрации города от 27.03.2015 № 153 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации муниципальных программ города Красноярска", Распоряжением администрации города от 24.07.2015 № 262-р "Об утверждении перечня муниципальных программ города Красноярска на 2016 год и плановый период 2017 - 2018 годов", руководствуясь ст. ст. 41, 58, 59 Устава города Красноярска, постановляю:
1. Утвердить муниципальную программу "Управление муниципальными финансами" на 2016 год и плановый период 2017 - 2018 годов согласно приложению.
2. Настоящее Постановление опубликовать в газете "Городские новости" и разместить на официальном сайте администрации города.
Глава города
Э.Ш.АКБУЛАТОВ
Приложение
к Постановлению
администрации города
от 11 ноября 2015 г. № 705
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ" НА 2016 ГОД
И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2017 - 2018 ГОДОВ
ПАСПОРТ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
Наименование муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами" на 2016 год и плановый период 2017 - 2018 годов (далее - Программа)
Ответственный исполнитель Программы
департамент финансов администрации города (далее - департамент финансов)
Соисполнители Программы
отсутствуют
Структура Программы, перечень подпрограмм, отдельных мероприятий Программы
подпрограмма "Организация бюджетного процесса", отдельное мероприятие "Управление муниципальным долгом города Красноярска"
Цели Программы
обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Красноярска, повышение качества и прозрачности управления муниципальными финансами
Задачи Программы
1) повышение эффективности управления муниципальными финансами, в том числе с учетом применения принципов и процедур управления, ориентированных на достижение конечного результата;
2) мобилизация доходов бюджета города;
3) нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в городе, организация планирования и исполнения бюджета города;
4) обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля;
5) эффективное управление муниципальным долгом города Красноярска
Сроки реализации Программы
2016 - 2018 годы
Целевые индикаторы
1) доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ города Красноярска;
2) темп прироста доходной части бюджета города;
3) соблюдение установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации требований по срокам внесения проекта бюджета города и отчета о его исполнении в представительный орган, ограничений по показателям бюджета города;
4) соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета города;
5) доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда);
6) доля главных распорядителей бюджетных средств, обеспеченных возможностью работы в постоянно обновляющихся информационных системах планирования и исполнения бюджета города;
7) количество обновлений информации на сайте города "Открытый бюджет города Красноярска";
8) соотношение объема проверенных средств бюджета города с общей суммой расходов бюджета города (без учета субвенций);
9) удельный вес муниципального долга в собственных доходах бюджета города
Объемы бюджетных ассигнований Программы
объем бюджетных ассигнований на 2016 - 2018 годы за счет средств бюджета города - 5053265,93 тыс. рублей, в том числе:
2016 год - 1577062,27 тыс. рублей;
2017 год - 1691278,60 тыс. рублей;
2018 год - 1784925,06 тыс. рублей
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ
СФЕРЫ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ГОРОДА КРАСНОЯРСКА.
ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И СРОКИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
Эффективное и прозрачное управление муниципальными финансами является главным условием для роста качества предоставляемых населению услуг, расширения их спектра и повышения инвестиционной привлекательности города Красноярска.
Повышение эффективности управления муниципальными финансами осуществляется в городе на протяжении последних нескольких лет.
В 2006 - 2007 годах в рамках Программы реформирования муниципальных финансов города Красноярска проведены административная реформа и мероприятия по преобразованию бюджетного процесса. Реализация данных мероприятий привела к существенному улучшению ситуации по управлению бюджетным процессом и повышению открытости и прозрачности бюджета города.
Следующим этапом реформирования муниципальных финансов стала разработка Программы повышения эффективности бюджетных расходов города Красноярска на 2011 - 2012 годы, в результате исполнения мероприятий которой:
получили развитие новые формы оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;
было усовершенствовано правовое положение муниципальных учреждений;
применена практика ежегодной оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления города по показателям, предусмотренным Указом Президента Российской Федерации от 28.04.2008 № 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов".
По итогам реализации указанных программ и в последующие периоды были созданы предпосылки, а также разработана необходимая нормативно-правовая база для перехода к разработке бюджета города Красноярска в программном формате. Так, бюджет города на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов был сформирован на основе 12 муниципальных программ.
Переход на программный принцип планирования и исполнения бюджета города Красноярска стал продолжением идеи долгосрочных целевых и ведомственных целевых программ, в отличие от которых муниципальные программы объединили в себе цели и задачи муниципалитета с полным набором инструментов муниципальной политики в соответствующей отрасли, а главное, обеспечили увязку бюджетных расходов с конкретными достижимыми показателями и мероприятиями.
Реализация муниципальных программ в 2014 году осуществлялась в условиях замедления темпов социально-экономического развития в стране, которое оказало существенное влияние на исполнение бюджета города.
В связи с этим на 2014 год был утвержден План мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики города Красноярска (далее также - План).
В рамках Плана администрацией города проведена работа по расширению доходной базы бюджета города по различным направлениям, в том числе:
совершенствование местного законодательства;
повышение качества администрирования доходов;
изыскание дополнительных внутренних резервов наполнения бюджета города.
С целью привлечения средств из вышестоящих бюджетов город Красноярск принимал активное участие в краевых и федеральных проектах. В результате такой работы в бюджет города ежегодно поступают дополнительные средства.
Также особую актуальность обрели мероприятия, связанные с оптимизацией расходов бюджета города.
В рамках проведенной работы в 2014 году:
сокращены расходы на содержание органов управления;
изысканы дополнительные средства за счет снижения сметной стоимости объектов капитального строительства, ремонта муниципальных учреждений, объектов дорожного и жилищно-коммунального хозяйства.
Новые расходные обязательства принимались с учетом оценки их эффективности и необходимости.
Кроме того, в сложившихся условиях все более актуальным становится использование механизма частного муниципального партнерства и привлечения бизнес-сообществ к реализации городских проектов в части обустройства общественных пространств и мест отдыха горожан, строительства социальных объектов и др.
Указанные меры, несмотря на сохранение негативных тенденций в экономике, обеспечили в 2014 году достижение высокого уровня исполнения муниципальных программ.
Экономическая ситуация в 2015 году также несет в себе значительную неопределенность. В этих условиях задача по повышению эффективности и рациональному использованию средств бюджета города выходит на первый план.
Поэтому разработка Плана мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики города Красноярска по-прежнему остается актуальной.
В 2015 году администрацией города продолжена работа по инвентаризации расходов, направленная на выявление внутренних резервов в бюджете города.
В условиях ограниченности бюджетных ресурсов пересматриваются и оптимизируются мероприятия муниципальных программ не только в процессе исполнения бюджета города, но и в период его формирования.
Учитывая общероссийские тенденции в экономике и многовариантность развития событий, а также практику исполнения бюджета города Красноярска в 2014 - 2015 годах, необходимо продолжать работу по решению возникающих проблем в сфере управления муниципальными финансами.
Практика применения муниципальных заданий не анализируется на предмет ее дальнейшего совершенствования.
Экономические последствия принимаемых решений не всегда оцениваются в полной мере.
С учетом сложившихся реалий существует необходимость приводить расходы бюджета города в соответствие с имеющимися финансовыми возможностями.
Решение указанных проблем будет обеспечено за счет применения различных механизмов, направленных на стабилизацию экономической ситуации.
Необходимо активизировать работу по мобилизации доходов, выявлению резервов и перераспределению ресурсов в пользу приоритетных направлений и проектов.
Всем главным распорядителям бюджетных средств поставлена задача обеспечить бесперебойное функционирование муниципальных учреждений без снижения качества предоставляемых населению муниципальных услуг.
Еще одним инструментом эффективного использования бюджетных средств является внутренний муниципальный финансовый контроль за деятельностью органов администрации и муниципальных учреждений города по исполнению бюджета.
Будут приниматься меры по совершенствованию долговой политики города Красноярска.
Планируется продолжить работу по повышению открытости и прозрачности бюджета города, вовлечению граждан в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Утверждение настоящей Программы обусловлено необходимостью внедрения современных механизмов управления муниципальными финансами в рамках реформ, проводимых на федеральном и краевом уровнях, реализации мероприятий, направленных на обеспечение стабильности в реальных экономических условиях.
Реализация настоящей Программы зависит от исполнения долгосрочной стратегии социально-экономического развития города до 2020 года.
Прогноз развития сферы реализации настоящей Программы направлен на:
достижение сбалансированности и прозрачности бюджета города;
стабилизацию объема и структуры муниципального долга города;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых финансовых ресурсов и сроков их реализации;
соблюдение установленных законодательством требований к показателям бюджета.
Управление муниципальными финансами в городе Красноярске осуществляется на основе нормативных правовых актов, принятых в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом города Красноярска, нормативной правовой базой Красноярского края, и ориентировано на приоритеты социально-экономического развития, обозначенные на федеральном, краевом и муниципальном уровнях.
На реализацию настоящей Программы влияет множество экономических и социальных факторов:
непрерывно меняющееся законодательство, прежде всего федеральное;
темпы экономического развития, оказывающие воздействие на поступление доходов в бюджет города.
Данные факторы могут привести к изменению показателей настоящей Программы.
Целями настоящей Программы являются обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Красноярска, повышение качества и прозрачности управления муниципальными финансами.
Достижение указанных целей Программы будет обеспечено за счет решения следующих задач:
повышение эффективности управления муниципальными финансами, в том числе с учетом применения принципов и процедур управления, ориентированных на достижение конечного результата;
мобилизация доходов бюджета города;
нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в городе, организация планирования и исполнения бюджета города;
обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля;
эффективное управление муниципальным долгом города Красноярска.
Поставленные цели и задачи настоящей Программы соответствуют социально-экономическим приоритетам города Красноярска в сфере управления муниципальными финансами.
Планируемый период реализации Программы: 2016 - 2018 годы (без деления на этапы).
II. ПОДПРОГРАММА "ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА",
КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММЫ
И ОТДЕЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ ПРОГРАММЫ
В рамках настоящей Программы планируется реализация подпрограммы "Организация бюджетного процесса" и отдельного мероприятия "Управление муниципальным долгом города Красноярска".
Цель реализации подпрограммы "Организация бюджетного процесса" (далее также - подпрограмма) - это создание условий для эффективного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов бюджета города.
В рамках подпрограммы планируется реализация трех основных мероприятий:
Основное мероприятие 1 "Обеспечение функций, возложенных на органы местного самоуправления".
В соответствии с функциями департамента финансов будут проводиться:
организация и координация работы органов администрации города по мобилизации доходов и эффективному расходованию средств бюджета города;
организация работы по привлечению средств из вышестоящих бюджетов;
детализация кодов бюджетной классификации для более четкого администрирования доходов и контроля за использованием средств бюджета города;
актуализация нормативной базы по вопросам финансирования главных распорядителей бюджетных средств в целях минимизации просроченной кредиторской задолженности.
Основное мероприятие 2 "Комплексная автоматизация процесса планирования и исполнения бюджета города".
Реализация основного мероприятия предусматривает применение передовых принципов организации работы по управлению бюджетом на основе программных комплексов с участием органов администрации города.
Основное мероприятие 3 "Обеспечение прозрачности и открытости бюджета города и бюджетного процесса для граждан".
В рамках основного мероприятия планируется дальнейшее развитие сайта "Открытый бюджет", повышение финансовой грамотности населения и реализация эффективной системы общественного контроля за организацией бюджетного процесса в городе Красноярске.
Подробная характеристика основных мероприятий приведена в подразделе 4 раздела VI настоящей Программы.
В рамках отдельного мероприятия настоящей Программы "Управление муниципальным долгом города Красноярска" планируются:
1) сохранение объема и структуры муниципального долга в пределах ограничений, установленных законодательством.
Долговая политика города Красноярска является неотъемлемой частью финансовой политики города и ориентирована, прежде всего, на обеспечение финансирования дефицита бюджета города путем привлечения заимствований.
Эффективное управление муниципальным долгом означает не только своевременное обслуживание долговых обязательств, но и проведение рациональной долговой политики, направленной на сохранение объема и структуры муниципального долга в пределах ограничений, установленных законодательством.
Важнейшими задачами в сфере управления муниципальным долгом станет стабилизация его объема.
Для этого бюджет города Красноярска на 2016 год планируется с дефицитом в рамках установленных законодательством ограничений с постепенным его снижением в плановом периоде 2017 - 2018 годов.
Снижение дефицита позволит стабилизировать объем муниципального долга, уменьшив удельный вес долговых обязательств в собственных доходах.
При выборе долговых инструментов для финансирования дефицита бюджета и погашения долговых обязательств рассматривались облигационные займы, кредиты кредитных организаций и бюджетные кредиты.
В качестве основных инструментов заимствований предлагается и в дальнейшем использовать бюджетные кредиты и кредиты коммерческих банков.
Выпуск муниципальных облигационных заимствований в 2016 - 2018 годах не планируется.
Кредиты коммерческих банков являются более гибким инструментом, чем облигационные заимствования, так как муниципальные контракты заключаются с возобновляемыми и невозобновляемыми кредитными линиями. Возобновляемые кредитные линии позволяют привлекать кредиты на минимально возможные сроки и досрочно их погашать в случае поступления дополнительных доходов в бюджет города.
В 2015 году муниципальные образования впервые получили возможность привлекать бюджетные кредиты на пополнение остатков средств на счетах местных бюджетов за счет остатка средств на едином счете федерального бюджета. Инициатором предоставления таких кредитов муниципальным образованиям в Красноярском крае выступил город Красноярск. Кроме того, город также инициировал продление сроков пользования "казначейскими" кредитами с июля по ноябрь. Ранее такие возможности были предусмотрены только для субъектов Российской Федерации.
"Казначейские" кредиты позволяют восполнять возникающие кассовые разрывы в течение финансового года, тем самым обеспечивая дополнительную устойчивость бюджета города. Преимуществом данного вида заимствований является низкие процентные ставки под 0,1% годовых.
Планируемый уровень долговой нагрузки города соответствует нормативному значению, установленному Бюджетным кодексом, который не должен превышать объем доходов города без учета средств безвозмездных поступлений, налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;
2) соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга, установленных законодательством.
Планирование указанных расходов осуществляется в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения долговых обязательств по выплате процентных платежей по муниципальному долгу.
Расходные обязательства города по обслуживанию муниципального долга могут возникать в результате заключения договоров о предоставлении бюджетных кредитов из краевого бюджета, муниципальных контрактов с кредитными организациями, решений о выпуске муниципальных ценных бумаг.
Согласно законодательству имеется ограничение по объему расходов на обслуживание муниципального долга, который не должен превышать 15% объема расходов бюджета города без учета субвенций;
3) качественное обслуживание муниципального долга.
Город Красноярск имеет безупречную кредитную историю и всегда вовремя рассчитывается по своим обязательствам.
Качественное обслуживание долга предполагает:
своевременное исполнение всех принятых городом Красноярском долговых обязательств и, как следствие, отсутствие просроченной задолженности, включенной в муниципальную долговую книгу города Красноярска;
своевременное предоставление информации в рамках заключенных договоров о предоставлении бюджетных кредитов из краевого бюджета, муниципальных контрактов и кредитных договоров с кредитными организациями;
4) минимизация стоимости заимствований.
Для снижения стоимости заимствований администрация города планирует:
замещение банковских кредитов на кассовый разрыв бюджетными кредитами на пополнение остатков средств на счетах местных бюджетов, предоставляемых Российской Федерацией за счет остатка средств на едином счете федерального бюджета;
замещение банковских кредитов на покрытие дефицита бюджета города бюджетными кредитами из краевого бюджета;
проведение электронных аукционов на оказание услуг по предоставлению кредитов на финансирование дефицита бюджета города и погашение муниципальных долговых обязательств в рамках возобновляемых и невозобновляемых кредитных линий;
привлечение кредитов коммерческих банков на минимально возможные сроки;
проведение работы с банками по снижению процентных ставок в рамках заключенных муниципальных контрактов и кредитных договоров;
досрочное погашение банковских кредитов по возобновляемым кредитным линиям в случае поступления дополнительных доходов в бюджет города.
Информация об основных мероприятиях подпрограммы и отдельном мероприятии "Управление муниципальным долгом города Красноярска" Программы отражена в приложении 2 к настоящей Программе.
III. ПЕРЕЧЕНЬ НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ АДМИНИСТРАЦИИ
ГОРОДА, КОТОРЫЕ НЕОБХОДИМО ПРИНЯТЬ В ЦЕЛЯХ РЕАЛИЗАЦИИ
МЕРОПРИЯТИЙ ПРОГРАММЫ, ПОДПРОГРАММЫ
Реализация программных мероприятий будет производиться в соответствии со следующими основными нормативными правовыми актами администрации города, регулирующими бюджетный процесс в городе:
Постановлением Главы города от 03.09.2007 № 500 "О муниципальной долговой книге города Красноярска";
Постановлением администрации города от 07.06.2013 № 271 "О разработке бюджетного послания на очередной финансовый год и плановый период";
Постановлением администрации города от 27.02.2014 № 92 "Об утверждении Порядка осуществления полномочий органом внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Красноярска по внутреннему муниципальному финансовому контролю и контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд";
Постановлением администрации города от 03.03.2015 № 105 "Об утверждении Порядка оценки эффективности реализации муниципальных программ";
Постановлением администрации города от 27.03.2015 № 153 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации муниципальных программ города Красноярска".
Департамент финансов проводит постоянную работу по совершенствованию правовой базы города, приведению ее в соответствие с федеральным и краевым законодательством.
За истекший период 2015 года наиболее значимые изменения коснулись следующего:
внесены изменения в Постановление администрации города от 07.06.2013 № 271 "О разработке бюджетного послания на очередной финансовый год и плановый период";
разработан новый Порядок формирования и реализации муниципальных программ города, утвержденный Постановлением администрации города от 27.03.2015 № 153;
разработан Порядок оценки эффективности реализации муниципальных программ, утвержденный Постановлением администрации города от 03.03.2015 № 105.
В ходе реализации настоящей Программы по мере выявления или возникновения необходимости будут разрабатываться проекты соответствующих нормативных правовых актов.
IV. ПЕРЕЧЕНЬ ЦЕЛЕВЫХ ИНДИКАТОРОВ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ
РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ПРОГРАММЫ
Исходя из целей и задач определены целевые индикаторы и показатели результативности настоящей Программы:
доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ города Красноярска;
темп прироста доходной части бюджета города;
соблюдение установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации требований по срокам внесения проекта бюджета города и отчета о его исполнении в представительный орган, ограничений по показателям бюджета города;
соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета города;
доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда);
доля главных распорядителей бюджетных средств, обеспеченных возможностью работы в постоянно обновляющихся информационных системах планирования и исполнения бюджета города;
количество обновлений информации на сайте города "Открытый бюджет города Красноярска";
соотношение объема проверенных средств бюджета города с общей суммой расходов бюджета города (без учета субвенций);
удельный вес муниципального долга в собственных доходах бюджета города.
Значения целевых индикаторов и показателей результативности, характеризующих достижение целей и решение задач, представлены в приложении 1 к настоящей Программе.
V. РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
БЮДЖЕТА ГОРОДА
Существенное отличие настоящей Программы в сфере управления финансами от других муниципальных программ города в том, что она ориентирована (посредством развития правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов реализации других муниципальных программ.
Настоящая Программа включает в себя особые расходы по сравнению с другими муниципальными программами. Прежде всего, это расходы на обслуживание муниципального долга и управление финансовыми ресурсами.
Расходы, связанные с обслуживанием муниципального долга, определены исходя из планируемого объема заимствований.
Размер ассигнований на управление финансовыми ресурсами определен исходя из предварительной оценки расходов на реализацию настоящей Программы.
Финансовое обеспечение мероприятий настоящей Программы составляет 5053265,93 тыс. рублей, в том числе:
2016 год - 1577062,27 тыс. рублей;
2017 год - 1691278,60 тыс. рублей;
2018 год - 1784925,06 тыс. рублей.
Информация о распределении планируемых расходов бюджета на реализацию настоящей Программы по кодам классификации расходов бюджетов представлена в приложении 3 к настоящей Программе.
Аналитическое распределение объемов финансирования настоящей Программы по источникам и направлениям расходования средств представлено в приложении 4 к настоящей Программе.
VI. ПОДПРОГРАММА ПРОГРАММЫ
ПОДПРОГРАММА
"ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА"
ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ
Наименование подпрограммы
"Организация бюджетного процесса"
Исполнители мероприятий подпрограммы
департамент финансов
Цель подпрограммы
создание условий для эффективного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышение эффективности расходов бюджета города
Задачи подпрограммы
1) осуществление планирования и исполнения бюджета города;
2) развитие программно-целевых принципов формирования бюджета;
3) совершенствование правовой базы и методологического обеспечения бюджетного процесса в городе;
4) координация деятельности органов администрации города по мобилизации собственных доходов бюджета города и привлечению средств из вышестоящих бюджетов;
5) формирование объема расходных обязательств, соответствующих источникам их финансового обеспечения;
6) обеспечение автоматизации процессов составления и исполнения бюджета города, ведения бухгалтерского учета и формирования отчетности;
7) повышение прозрачности и открытости информации в сфере управления муниципальными финансами;
8) соблюдение законодательства в части исполнения бюджета города
Показатели результативности подпрограммы
1) процент исполнения расходных обязательств города (за исключением безвозмездных поступлений);
2) доля полученных положительных заключений экспертной комиссии, осуществляющей проведение публичной независимой экспертизы проектов решений Красноярского городского Совета депутатов по бюджетным и налоговым вопросам;
3) доля органов администрации города, имеющих установленные показатели результативности деятельности;
4) количество дополнительно автоматизированных задач, решаемых в процессе планирования и исполнения бюджета города;
5) количество посещений сайта "Открытый бюджет города Красноярска";
6) количество проведенных контрольных мероприятий;
7) соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий с количеством запланированных;
8) соотношение количества нарушений, по которым проверенными организациями разработаны меры по устранению и недопущению их в дальнейшем, с общим количеством выявленных нарушений
Сроки реализации подпрограммы
2016 - 2018 годы
Объемы и источники финансирования подпрограммы
объем бюджетных ассигнований на 2016 - 2018 годы за счет средств бюджета города - 461921,91 тыс. рублей, в том числе:
2016 год - 155973,97 тыс. рублей;
2017 год - 152973,97 тыс. рублей;
2018 год - 152973,97 тыс. рублей
1. ПОСТАНОВКА ОБЩЕГОРОДСКОЙ ПРОБЛЕМЫ
В последние годы неблагоприятные экономические факторы, обусловленные в том числе геополитической ситуацией в стране, оказывают влияние на поступление доходов в бюджет города.
Эти условия обязывают вести активный поиск резервов для увеличения собственных доходов бюджета.
Особый упор администрацией города будет сделан на пополнение бюджета за счет неналоговых платежей.
Для решения данной задачи планируется проведение следующих мероприятий:
инвентаризация нежилых объектов для включения в прогнозный план приватизации;
формирование земельных участков под строительство для продажи с аукционов. Продолжится работа органов администрации города с ресурсоснабжающими организациями по вопросам выдачи технических условий подключения объектов к сетям инженерно-технического обеспечения и по включению объектов в инвестиционные программы ресурсоснабжающих организаций;
снижение задолженности в бюджет города по арендным платежам за землю и муниципальное имущество, в том числе путем:
наложения обеспечительных мер на имущество должника на стадии рассмотрения судебного иска;
создания рабочих групп и проведения еженедельных комиссий с должниками по арендным платежам за использование муниципального имущества города;
участия в совершении исполнительных действий, осуществляемых службой судебных приставов, в отношении должников.
Одним из путей увеличения собственных доходов бюджетов является повышение качества администрирования доходов.
Администрация города продолжит работу в следующих направлениях:
повышения уровня собираемости налоговых и неналоговых доходов;
проведения работы с плательщиками, допустившими снижение платежей в бюджет города, имеющими задолженность по заработной плате перед работниками и выплачивающими заработную плату, но не перечисляющими НДФЛ в бюджет;
осуществления совместно с налоговыми органами контроля за уплатой единого налога на вмененный доход по утвержденному плану;
выявления незарегистрированных земельных участков и строений в целях привлечения собственников к уплате земельного налога и налога на имущество физических лиц.
Улучшить наполняемость местных бюджетов позволит работа по совершенствованию нормативно-правовой базы.
С этой целью проводится ежегодный мониторинг действующих ставок по налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, ставок арендной платы за муниципальное имущество и землю.
Кроме того, администрацией города инициировано внесение изменений в федеральное законодательство в части налога на имущество физических лиц и земельного налога, предусматривающих:
сохранение исчисления налога на имущество физических лиц от инвентаризационной стоимости и определение государственного органа, который рассчитывает эту стоимость;
введение ограничений по пересмотру кадастровой стоимости земли.
Также планируется продолжать работу по изысканию дополнительных источников финансирования расходов бюджета города путем участия в государственных программах и проектах.
Для этого на этапе формирования бюджета города будет организована работа органов администрации города по анализу федеральных и краевых государственных программ на предмет возможного участия в них города Красноярска, а также подаче заявок на участие и формированию необходимого пакета документов с расчетами и обоснованиями.
В течение года будет проводиться мониторинг соблюдения органами администрации города заявленных сумм по привлечению средств из вышестоящих бюджетов и их освоению.
Проведенная работа будет направлена на обеспечение положительной динамики темпа прироста доходов бюджета города.
Динамика ожидаемого поступления доходов бюджета города приведена в следующей таблице:
млрд. рублей
2015 год (без учета доходов от продажи земельных участков, подготовленных городом для строительства 4-го моста через р. Енисей, так как это разовые доходы) <*>
Ожидаемое поступление доходов в ходе исполнения бюджета города по итогам работы по мобилизации доходов, включая работу с вышестоящими уровнями бюджетов
2016 год
2017 год
2018 год
Доходы всего, в том числе:
25,6
26,5
27,5
28,6
собственные доходы
14,1
14,6
15,3
16,4
межбюджетные трансферты
11,5
11,9
12,2
12,2
--------------------------------
<*> Ожидаемое исполнение на конец 2015 года.
В условиях замедления темпов социально-экономического развития особо актуальными остаются мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов.
В целях обеспечения оптимального объема расходов, соответствующих источникам их финансового обеспечения, планируется:
формировать бюджетные параметры исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации;
принимать новые расходные обязательства на основе сравнительной оценки их эффективности и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах имеющихся ресурсов;
обеспечивать гибкость объема и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов;
применять бюджетный маневр, означающий, что любые дополнительные расходы, носящие "обязательный" характер, обеспечиваются за счет внутреннего перераспределения наименее приоритетных расходов.
В целях автоматизации процессов планирования и исполнения бюджета города, ведения бухгалтерского учета и формирования отчетности планируется осуществлять сопровождение используемых программных продуктов в течение всего периода реализации подпрограммы.
Для повышения прозрачности и открытости муниципальных финансов будут осуществляться размещение информации на сайте "Открытый бюджет города Красноярска" в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, Красноярского края, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления города Красноярска и иные мероприятия в данном направлении.
Таким образом, разработка подпрограммы и ее дальнейшая реализация позволят:
обеспечить устойчивое функционирование и развитие бюджетного процесса города;
продолжить совершенствование системы исполнения бюджета и бюджетной отчетности;
обеспечить сбалансированное распределение бюджетных ресурсов, направленное на повышение качества работы по исполнению расходных обязательств;
повысить эффективность и результативность использования средств бюджета города, в том числе за счет осуществления внутреннего муниципального финансового контроля;
продолжить автоматизацию процессов планирования и исполнения бюджета города;
проводить работу по повышению открытости бюджета города для населения.
Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития города в условиях замедления темпов экономического роста увеличивает актуальность разработки и реализации настоящей подпрограммы.
2. ОСНОВНАЯ ЦЕЛЬ, ЗАДАЧИ, ЭТАПЫ, СРОКИ ВЫПОЛНЕНИЯ
И ПОКАЗАТЕЛИ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ПОДПРОГРАММЫ
Целью подпрограммы является создание условий для эффективного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышение эффективности расходов бюджета города.
Для достижения данной цели предполагается решение следующих задач:
осуществление планирования и исполнения бюджета города;
развитие программно-целевых принципов формирования бюджета;
совершенствование правовой базы и методологического обеспечения бюджетного процесса в городе;
координация деятельности органов администрации города по мобилизации собственных доходов бюджета города и привлечению средств из вышестоящих бюджетов;
формирование объема расходных обязательств, соответствующих источникам их финансового обеспечения;
обеспечение автоматизации процессов составления и исполнения бюджета города, ведения бухгалтерского учета и формирования отчетности;
повышение прозрачности и открытости информации в сфере управления муниципальными финансами;
соблюдение законодательства в части исполнения бюджета города.
Решение поставленных задач охватывает все стадии планирования и исполнения бюджета города и позволит создать организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов.
Период реализации подпрограммы: 2016 - 2018 годы.
Исполнителем подпрограммы является департамент финансов.
Показатели результативности мероприятий подпрограммы приведены в приложении 1 к настоящей Программе.
3. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ
Реализация мероприятий подпрограммы производится в соответствии со следующими основными правовыми актами города, регулирующими бюджетный процесс в городе:
Решением Красноярского городского Совета депутатов от 11.12.2007 № 15-359 "О бюджетном процессе в городе Красноярске". Оно является базовым нормативным правовым актом города, в котором определены участники бюджетного процесса, вопросы формирования доходов и расходов бюджета города, процессы составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета города.
На основании данного решения принимаются нормативные правовые акты, регулирующие отдельные вопросы бюджетного процесса в городе;
Постановлением администрации города от 07.06.2013 № 271 "О разработке бюджетного послания на очередной финансовый год и плановый период";
Постановлением администрации города от 27.03.2015 № 153 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации муниципальных программ города Красноярска".
Контроль за использованием средств бюджета города в рамках реализации мероприятий подпрограммы будет осуществляться в соответствии с бюджетным законодательством и законодательством в сфере закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Департамент финансов является уполномоченным органом администрации города Красноярска по управлению средствами бюджета города и обеспечивает проведение гибкой финансовой политики муниципальной власти.
Одна из ключевых задач департамента финансов - формирование и организация исполнения бюджета города (подготовка проектов решений о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период, о внесении изменений в решение о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении бюджета города).
В целях своевременной и качественной подготовки проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период департамент финансов:
составляет проект бюджета города и материалы к нему;
разрабатывает основные направления бюджетной политики и основные направления налоговой политики;
ведет реестр расходных обязательств города;
организует методологическое руководство работой главных распорядителей бюджетных средств и главных администраторов доходов при подготовке проекта бюджета города;
доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств;
проводит работу по совершенствованию процесса планирования и организации исполнения бюджета, правовой базы и методологического обеспечения бюджетного процесса.
Также к ведению департамента финансов относятся:
установление порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города и кассового плана исполнения бюджета города, а также состава и сроков предоставления главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами доходов сведений, необходимых для их составления и ведения;
осуществление внутреннего муниципального финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий, а также контроля в сфере закупок в пределах полномочий;
участие в совершенствовании оплаты труда работников муниципальных учреждений, лиц, замещающих муниципальные должности, и муниципальных служащих в рамках реализации принятых решений на уровне федерации, субъекта и муниципалитета;
иные вопросы, определенные нормативными правовыми актами.
4. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММЫ
Решение задач подпрограммы планируется осуществлять в рамках трех основных мероприятий.
В рамках основного мероприятия "Обеспечение функций, возложенных на органы местного самоуправления" (далее - мероприятие) будут решаться задачи по:
координации деятельности органов администрации города по увеличению собственных доходов бюджета города и привлечению средств из вышестоящих бюджетов;
формированию объема расходных обязательств, соответствующих источникам их финансового обеспечения;
осуществлению планирования и исполнения бюджета города;
развитию программно-целевых принципов формирования бюджета;
совершенствованию правовой базы и методологического обеспечения бюджетного процесса в городе;
обеспечению соблюдения законодательства в части исполнения бюджета города.
Мероприятие будет включать в себя несколько направлений деятельности:
проведение работы по мобилизации собственных доходов бюджета города и привлечению межбюджетных трансфертов из вышестоящих бюджетов;
определение объема расходных обязательств с учетом их распределения на действующие и принимаемые;
организацию работы по сверке ведомственных перечней муниципальных услуг (работ) с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных (муниципальных) услуг (работ);
внедрение единого универсального подхода к расчету однотипных муниципальных услуг (одинаковые формулы, единые объемные показатели муниципальных услуг);
формирование информации и документов для реестра участников и неучастников бюджетного процесса на едином портале бюджетной системы Российской Федерации "Электронный бюджет";
организацию работы по формированию и публикации структурированной информации о муниципальных учреждениях на официальном сайте для размещения информации об учреждениях (www.bus.gov.ru), разработанном Министерством финансов Российской Федерации совместно с Федеральным казначейством. С 2012 года все муниципальные учреждения города размещают на указанном сайте информацию о своей деятельности.
В рамках основного мероприятия "Комплексная автоматизация процесса планирования и исполнения бюджета города" в 2016 - 2018 годах продолжится процесс автоматизации планирования и исполнения бюджета города, ведения бухгалтерского учета и формирования отчетности.
По мере развития и совершенствования бюджетной системы возникает необходимость внедрения новых современных продуктов и технологий, направленных на автоматизацию процессов планирования и исполнения бюджета города.
В настоящее время для планирования и исполнения бюджета города необходимы программные продукты, позволяющие:
обеспечить взаимодействие участников бюджетного процесса;
проводить многовариантные расчеты при формировании бюджета;
повысить эффективность и прозрачность бюджетного процесса;
укрепить бюджетную дисциплину.
В данное мероприятие включаются:
внедрение программного комплекса по автоматизации процесса формирования муниципальных программ;
доработка используемого программного обеспечения.
Другим основным мероприятием подпрограммы является "Обеспечение прозрачности и открытости бюджета города и бюджетного процесса для граждан".
Современные условия развития экономики и общества требуют:
обеспечения высокой степени подотчетности деятельности органов местного самоуправления;
повышения публичности и прозрачности бюджетного процесса;
создания условий для обратной связи между органами местного самоуправления и горожанами при формировании и исполнении бюджета города;
повышения уровня информированности и грамотности жителей в вопросах формирования, утверждения и исполнения бюджета;
предоставления информации о бюджете города для горожан в популярной, понятной форме, в том числе путем разработки электронной версии "Путеводителя по бюджету".
Для реализации данного мероприятия планируется:
поддерживать в актуальном состоянии и развивать сайт "Открытый бюджет города Красноярска" путем размещения новой информации и предоставления посетителям дополнительных инструментов для общественного взаимодействия с органами городской власти, включая интернет-опросы населения о бюджете города;
отвечать на интересующие жителей вопросы либо обсуждать какие-либо темы, связанные с бюджетом города, с комментариями специалистов;
обсуждать бюджет города на различных общественных площадках с участием представителей науки и бизнеса;
проводить открытые уроки финансовой грамотности для учащихся общеобразовательных учреждений с целью предоставления доступной информации о бюджете города;
обеспечивать широкую общественную и профессиональную экспертизу принимаемых решений в сфере финансов.
Информация об исполнителях и сроках исполнения мероприятий подпрограммы представлена в приложении 2 к настоящей Программе, о главном распорядителе бюджетных средств, объемах и источниках финансирования мероприятий подпрограммы - в приложениях 3, 4 к настоящей Программе.
Приложение 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами"
на 2016 год и плановый период
2017 - 2018 годов
СВЕДЕНИЯ
О ЦЕЛЕВЫХ ИНДИКАТОРАХ И ПОКАЗАТЕЛЯХ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ
ПРОГРАММЫ, ПОДПРОГРАММЫ, ОТДЕЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ПРОГРАММЫ И ИХ ЗНАЧЕНИЯХ
№ п/п
Наименование целевого индикатора, показателя результативности
Единица измерения
Вес показателя (индикатора)
Источник информации
Значения показателей
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами"
2
Целевой индикатор 1.
Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ города Красноярска
процентов
x
решение о бюджете города; годовая отчетность об исполнении бюджета города
не менее 94
не менее 94
не менее 94
не менее 94
3
Целевой индикатор 2.
Темп прироста доходной части бюджета города (без учета доходов от продажи земельных участков, подготовленных городом для строительства 4-го моста через р. Енисей, так как это разовые доходы)
процентов
x
решение о бюджете города; годовая отчетность об исполнении бюджета города
0,0
3,5
3,8
4,0
4
Целевой индикатор 3.
Соблюдение установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации требований по срокам внесения проекта бюджета города и отчета о его исполнении в представительный орган, ограничений по показателям бюджета города
процентов
x
решение о бюджете города; годовая отчетность об исполнении бюджета города
100
100
100
100
5
Целевой индикатор 4.
Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета города
процентов
x
годовая отчетность об исполнении бюджета города
100
100
100
100
6
Целевой индикатор 5.
Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда)
процентов
x
годовая отчетность об исполнении бюджета города
0
0
0
0
7
Целевой индикатор 6.
Доля главных распорядителей бюджетных средств, обеспеченных возможностью работы в постоянно обновляющихся информационных системах планирования и исполнения бюджета города
процентов
x
официальный сайт администрации города Красноярска
100
100
100
100
8
Целевой индикатор 7.
Количество обновлений информации на сайте города "Открытый бюджет города Красноярска"
раз
x
официальный сайт "Открытый бюджет города Красноярска"
не менее количества внесений изменений в решение о бюджете города и ежемесячных отчетов об исполнении бюджета
не менее количества внесений изменений в решение о бюджете города и ежемесячных отчетов об исполнении бюджета
не менее количества внесений изменений в решение о бюджете города и ежемесячных отчетов об исполнении бюджета
не менее количества внесений изменений в решение о бюджете города и ежемесячных отчетов об исполнении бюджета
9
Целевой индикатор 8.
Соотношение объема проверенных средств бюджета города с общей суммой расходов бюджета города (без учета субвенций)
процентов
x
годовая отчетность об исполнении бюджета города; официальный сайт администрации города Красноярска
не менее 10
не менее 10
не менее 10
не менее 10
10
Целевой индикатор 9.
Удельный вес муниципального долга в собственных доходах бюджета города
процентов
x
решение о бюджете города; годовая отчетность об исполнении бюджета города
не более 100
не более 100
не более 100
не более 100
11
Подпрограмма "Организация бюджетного процесса"
12
Показатель результативности 1. Процент исполнения расходных обязательств города (за исключением безвозмездных поступлений)
процентов
0,1
годовая отчетность об исполнении бюджета города
не менее 95
не менее 95
не менее 95
не менее 95
13
Показатель результативности 2.
Доля полученных положительных заключений экспертной комиссии, осуществляющей проведение публичной независимой экспертизы проектов решений Красноярского городского Совета депутатов по бюджетным и налоговым вопросам
процентов
0,1
официальный сайт администрации города Красноярска
100
100
100
100
14
Показатель результативности 3.
Доля органов администрации города, имеющих установленные показатели результативности деятельности
процентов
0,1
муниципальные программы города Красноярска
не менее 70
не менее 70
не менее 70
не менее 70
15
Показатель результативности 4.
Количество дополнительно автоматизированных задач, решаемых в процессе планирования и исполнения бюджета города
единиц
0,1
официальный сайт администрации города Красноярска
не менее 10
не менее 10
не менее 10
не менее 10
16
Показатель результативности 5.
Количество посещений сайта "Открытый бюджет города Красноярска"
посещений
0,1
официальный сайт "Открытый бюджет города Красноярска"
не менее 40000
не менее 42000
не менее 44000
не менее 46000
17
Показатель результативности 6.
Количество проведенных контрольных мероприятий
мероприятий
0,1
официальный сайт администрации города Красноярска
не менее 38
не менее 38
не менее 38
не менее 38
18
Показатель результативности 7.
Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий с количеством запланированных
процентов
0,1
план контрольной деятельности департамента финансов; официальный сайт администрации города Красноярска
100
100
100
100
19
Показатель результативности 8. Соотношение количества нарушений, по которым проверенными организациями разработаны меры по устранению и недопущению их в дальнейшем, с общим количеством выявленных нарушений
процентов
0,1
официальный сайт администрации города Красноярска
не менее 90
не менее 90
не менее 90
не менее 90
20
Отдельное мероприятие "Управление муниципальным долгом города Красноярска"
21
Показатель результативности 1.
Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
процентов
0,1
решение о бюджете города; годовая отчетность об исполнении бюджета города
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
22
Показатель результативности 2.
Просроченная задолженность по долговым обязательствам города
тыс. рублей
0,1
муниципальная долговая книга города Красноярска
0,0
0,0
0,0
0,0
Приложение 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами"
на 2016 год и плановый период
2017 - 2018 годов
ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММЫ И ОТДЕЛЬНОГО
МЕРОПРИЯТИЯ ПРОГРАММЫ
№ п/п
Наименование мероприятия
Ответственный исполнитель мероприятия
Срок
Ожидаемый результат (краткое описание)
Последствия нереализации мероприятия
Связь с показателями муниципальной программы (подпрограммы)
начала реализации
окончания реализации
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Подпрограмма "Организация бюджетного процесса"
2
Основное мероприятие 1. Обеспечение функций, возложенных на органы местного самоуправления
департамент финансов
2016 год
2018 год
своевременное составление проекта "программного бюджета" города и отчета о его исполнении;
увеличение доходной части бюджета;
соблюдение ограничений по размеру дефицита, условно утверждаемых расходов, установленных законодательством; повышение уровня исполнения бюджета города главными распорядителями бюджетных средств (далее также - ГРБС) до 95 - 100%;
соблюдение требований к ведению бухгалтерского учета, составлению и своевременному предоставлению бюджетной отчетности
нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации и применение мер принуждения за его нарушение; снижение эффективности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента ГРБС, главных администраторов доходов; снижение привлекательности города для инвесторов;
рост дефицита бюджета города; невозможность выполнения взятых городом обязательств
влияет на показатели результативности:
процент исполнения расходных обязательств города (за исключением безвозмездных поступлений);
долю полученных положительных заключений экспертной комиссии, осуществляющей проведение публичной независимой экспертизы проектов решений Красноярского городского Совета депутатов по бюджетным и налоговым вопросам; долю органов администрации города, имеющих установленные показатели результативности деятельности;
количество проведенных контрольных мероприятий;
соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий с количеством запланированных;
соотношение количества нарушений, по которым проверенными организациями разработаны меры по устранению и недопущению в дальнейшем, с общим количеством выявленных нарушений
3
Основное мероприятие 2. Комплексная автоматизация процесса планирования и исполнения бюджета города
департамент финансов
2016 год
2018 год
внедрение современных технологий, направленных на автоматизацию процесса планирования и исполнения бюджета города
снижение качества планирования и исполнения бюджета города
влияет на показатель результативности: количество дополнительно автоматизированных задач, решаемых в процессе планирования и исполнения бюджета города
4
Основное мероприятие 3. Обеспечение прозрачности и открытости бюджета города и бюджетного процесса для граждан
департамент финансов
2016 год
2018 год
повышение доступности информации о бюджете города Красноярска для граждан; рост интереса граждан к процессу формирования и исполнения бюджета города
снижение интереса граждан к официальному сайту "Открытый бюджет города Красноярска";
отсутствие общественной оценки решений, принимаемых органами местного самоуправления;
снижение качества подготовки документов
влияет на показатель результативности: количество посещений сайта "Открытый бюджет города Красноярска"
5
Отдельное мероприятие. Управление муниципальным долгом города Красноярска
департамент финансов
2016 год
2018 год
сохранение удельного веса муниципального долга в собственных доходах бюджета города в пределах ограничений, установленных законодательством;
своевременное и полное погашение долговых обязательств и расходов на их обслуживание в соответствии с заключенными договорами и соглашениями;
отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам города
нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации и применение мер принуждения за его нарушение
влияет на показатели результативности:
долю расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
просроченную задолженность по долговым обязательствам города
Приложение 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами"
на 2016 год и плановый период
2017 - 2018 годов
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
ПЛАНИРУЕМЫХ РАСХОДОВ ПО ПОДПРОГРАММАМ
И МЕРОПРИЯТИЯМ ПРОГРАММЫ
тыс. рублей
№ п/п
Статус
Наименование Программы, подпрограммы, мероприятий
Ответственный исполнитель, соисполнители
Код бюджетной классификации
Расходы, годы
ГРБС
РзПр
ЦСР
ВР
2016
2017
2018
итого на период
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами" на 2016 год и плановый период 2017 - 2018 годов
всего, в том числе:
904
Х
1200000000
х
1577062,27
1691278,60
1784925,06
5053265,93
департамент финансов
904
Х
1200000000
х
1577062,27
1691278,60
1784925,06
5053265,93
2
Подпрограмма
"Организация бюджетного процесса"
всего, в том числе:
904
0106
1210000000
х
155973,97
152973,97
152973,97
461921,91
департамент финансов
904
0106
1210000000
х
155973,97
152973,97
152973,97
461921,91
3
Основное мероприятие 1
обеспечение функций, возложенных на органы местного самоуправления
департамент финансов
904
0106
1210000210
х
150469,97
150469,97
150469,97
451409,91
904
0106
1210000210
121
104983,30
104983,30
104983,30
314949,90
904
0106
1210000210
122
1878,60
1878,60
1878,60
5635,80
904
0106
1210000210
129
31626,82
31626,82
31626,82
94880,46
904
0106
1210000210
244
11923,05
11923,05
11923,05
35769,15
904
0106
1210000210
852
18,20
18,20
18,20
54,60
904
0106
1210000210
853
40,00
40,00
40,00
120,00
4
Основное мероприятие 2
комплексная автоматизация процесса планирования и исполнения бюджета города
департамент финансов
904
0106
1210088020
244
5330,00
2330,00
2330,00
9990,00
5
Основное мероприятие 3
обеспечение прозрачности и открытости бюджета города и бюджетного процесса для граждан
департамент финансов
904
0106
1210088030
242
174,00
174,00
174,00
522,00
6
Отдельное мероприятие
"Управление муниципальным долгом города Красноярска"
департамент финансов
904
1301
1290088040
730
1421088,30
1538304,63
1631951,09
4591344,02
Приложение 4
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами"
на 2016 год и плановый период
2017 - 2018 годов
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
ПЛАНИРУЕМЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОГРАММЫ ПО ИСТОЧНИКАМ
И НАПРАВЛЕНИЯМ РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ
тыс. рублей
№ п/п
Источники и направления финансирования
Объем финансирования
всего
в том числе по годам
2016
2017
2018
1
2
3
4
5
6
1
Всего по Программе
5053265,93
1577062,27
1691278,60
1784925,06
2
По источникам финансирования:
3
1. Бюджет города
5053265,93
1577062,27
1691278,60
1784925,06
4
в том числе капитальные вложения, капитальный ремонт
0,00
0,00
0,00
0,00
5
2. Краевой бюджет
0,00
0,00
0,00
0,00
6
3. Федеральный бюджет
0,00
0,00
0,00
0,00
7
4. Внебюджетные источники
0,00
0,00
0,00
0,00
8
Подпрограмма "Организация бюджетного процесса"
461921,91
155973,97
152973,97
152973,97
9
По источникам финансирования:
10
1. Бюджет города
461921,91
155973,97
152973,97
152973,97
11
в том числе капитальные вложения, капитальный ремонт
0,00
0,00
0,00
0,00
12
2. Краевой бюджет
0,00
0,00
0,00
0,00
13
3. Федеральный бюджет
0,00
0,00
0,00
0,00
14
4. Внебюджетные источники
0,00
0,00
0,00
0,00
15
Отдельное мероприятие "Управление муниципальным долгом города Красноярска"
4591344,02
1421088,30
1538304,63
1631951,09
16
По источникам финансирования:
17
1. Бюджет города
4591344,02
1421088,30
1538304,63
1631951,09
18
в том числе капитальные вложения, капитальный ремонт
0,00
0,00
0,00
0,00
19
2. Краевой бюджет
0,00
0,00
0,00
0,00
20
3. Федеральный бюджет
0,00
0,00
0,00
0,00
21
4. Внебюджетные источники
0,00
0,00
0,00
0,00
------------------------------------------------------------------
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КРАСНОЯРСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 11 ноября 2015 г. № 705
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ" НА 2016 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД
2017 - 2018 ГОДОВ
В целях повышения качества управления муниципальными финансами и муниципальным долгом города Красноярска, в соответствии с Постановлением администрации города от 27.03.2015 № 153 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации муниципальных программ города Красноярска", Распоряжением администрации города от 24.07.2015 № 262-р "Об утверждении перечня муниципальных программ города Красноярска на 2016 год и плановый период 2017 - 2018 годов", руководствуясь ст. ст. 41, 58, 59 Устава города Красноярска, постановляю:
1. Утвердить муниципальную программу "Управление муниципальными финансами" на 2016 год и плановый период 2017 - 2018 годов согласно приложению.
2. Настоящее Постановление опубликовать в газете "Городские новости" и разместить на официальном сайте администрации города.
Глава города
Э.Ш.АКБУЛАТОВ
Приложение
к Постановлению
администрации города
от 11 ноября 2015 г. № 705
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ" НА 2016 ГОД
И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2017 - 2018 ГОДОВ
ПАСПОРТ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
Наименование муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами" на 2016 год и плановый период 2017 - 2018 годов (далее - Программа)
Ответственный исполнитель Программы
департамент финансов администрации города (далее - департамент финансов)
Соисполнители Программы
отсутствуют
Структура Программы, перечень подпрограмм, отдельных мероприятий Программы
подпрограмма "Организация бюджетного процесса", отдельное мероприятие "Управление муниципальным долгом города Красноярска"
Цели Программы
обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Красноярска, повышение качества и прозрачности управления муниципальными финансами
Задачи Программы
1) повышение эффективности управления муниципальными финансами, в том числе с учетом применения принципов и процедур управления, ориентированных на достижение конечного результата;
2) мобилизация доходов бюджета города;
3) нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в городе, организация планирования и исполнения бюджета города;
4) обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля;
5) эффективное управление муниципальным долгом города Красноярска
Сроки реализации Программы
2016 - 2018 годы
Целевые индикаторы
1) доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ города Красноярска;
2) темп прироста доходной части бюджета города;
3) соблюдение установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации требований по срокам внесения проекта бюджета города и отчета о его исполнении в представительный орган, ограничений по показателям бюджета города;
4) соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета города;
5) доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда);
6) доля главных распорядителей бюджетных средств, обеспеченных возможностью работы в постоянно обновляющихся информационных системах планирования и исполнения бюджета города;
7) количество обновлений информации на сайте города "Открытый бюджет города Красноярска";
8) соотношение объема проверенных средств бюджета города с общей суммой расходов бюджета города (без учета субвенций);
9) удельный вес муниципального долга в собственных доходах бюджета города
Объемы бюджетных ассигнований Программы
объем бюджетных ассигнований на 2016 - 2018 годы за счет средств бюджета города - 5053265,93 тыс. рублей, в том числе:
2016 год - 1577062,27 тыс. рублей;
2017 год - 1691278,60 тыс. рублей;
2018 год - 1784925,06 тыс. рублей
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ
СФЕРЫ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ГОРОДА КРАСНОЯРСКА.
ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И СРОКИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
Эффективное и прозрачное управление муниципальными финансами является главным условием для роста качества предоставляемых населению услуг, расширения их спектра и повышения инвестиционной привлекательности города Красноярска.
Повышение эффективности управления муниципальными финансами осуществляется в городе на протяжении последних нескольких лет.
В 2006 - 2007 годах в рамках Программы реформирования муниципальных финансов города Красноярска проведены административная реформа и мероприятия по преобразованию бюджетного процесса. Реализация данных мероприятий привела к существенному улучшению ситуации по управлению бюджетным процессом и повышению открытости и прозрачности бюджета города.
Следующим этапом реформирования муниципальных финансов стала разработка Программы повышения эффективности бюджетных расходов города Красноярска на 2011 - 2012 годы, в результате исполнения мероприятий которой:
получили развитие новые формы оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;
было усовершенствовано правовое положение муниципальных учреждений;
применена практика ежегодной оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления города по показателям, предусмотренным Указом Президента Российской Федерации от 28.04.2008 № 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов".
По итогам реализации указанных программ и в последующие периоды были созданы предпосылки, а также разработана необходимая нормативно-правовая база для перехода к разработке бюджета города Красноярска в программном формате. Так, бюджет города на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов был сформирован на основе 12 муниципальных программ.
Переход на программный принцип планирования и исполнения бюджета города Красноярска стал продолжением идеи долгосрочных целевых и ведомственных целевых программ, в отличие от которых муниципальные программы объединили в себе цели и задачи муниципалитета с полным набором инструментов муниципальной политики в соответствующей отрасли, а главное, обеспечили увязку бюджетных расходов с конкретными достижимыми показателями и мероприятиями.
Реализация муниципальных программ в 2014 году осуществлялась в условиях замедления темпов социально-экономического развития в стране, которое оказало существенное влияние на исполнение бюджета города.
В связи с этим на 2014 год был утвержден План мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики города Красноярска (далее также - План).
В рамках Плана администрацией города проведена работа по расширению доходной базы бюджета города по различным направлениям, в том числе:
совершенствование местного законодательства;
повышение качества администрирования доходов;
изыскание дополнительных внутренних резервов наполнения бюджета города.
С целью привлечения средств из вышестоящих бюджетов город Красноярск принимал активное участие в краевых и федеральных проектах. В результате такой работы в бюджет города ежегодно поступают дополнительные средства.
Также особую актуальность обрели мероприятия, связанные с оптимизацией расходов бюджета города.
В рамках проведенной работы в 2014 году:
сокращены расходы на содержание органов управления;
изысканы дополнительные средства за счет снижения сметной стоимости объектов капитального строительства, ремонта муниципальных учреждений, объектов дорожного и жилищно-коммунального хозяйства.
Новые расходные обязательства принимались с учетом оценки их эффективности и необходимости.
Кроме того, в сложившихся условиях все более актуальным становится использование механизма частного муниципального партнерства и привлечения бизнес-сообществ к реализации городских проектов в части обустройства общественных пространств и мест отдыха горожан, строительства социальных объектов и др.
Указанные меры, несмотря на сохранение негативных тенденций в экономике, обеспечили в 2014 году достижение высокого уровня исполнения муниципальных программ.
Экономическая ситуация в 2015 году также несет в себе значительную неопределенность. В этих условиях задача по повышению эффективности и рациональному использованию средств бюджета города выходит на первый план.
Поэтому разработка Плана мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики города Красноярска по-прежнему остается актуальной.
В 2015 году администрацией города продолжена работа по инвентаризации расходов, направленная на выявление внутренних резервов в бюджете города.
В условиях ограниченности бюджетных ресурсов пересматриваются и оптимизируются мероприятия муниципальных программ не только в процессе исполнения бюджета города, но и в период его формирования.
Учитывая общероссийские тенденции в экономике и многовариантность развития событий, а также практику исполнения бюджета города Красноярска в 2014 - 2015 годах, необходимо продолжать работу по решению возникающих проблем в сфере управления муниципальными финансами.
Практика применения муниципальных заданий не анализируется на предмет ее дальнейшего совершенствования.
Экономические последствия принимаемых решений не всегда оцениваются в полной мере.
С учетом сложившихся реалий существует необходимость приводить расходы бюджета города в соответствие с имеющимися финансовыми возможностями.
Решение указанных проблем будет обеспечено за счет применения различных механизмов, направленных на стабилизацию экономической ситуации.
Необходимо активизировать работу по мобилизации доходов, выявлению резервов и перераспределению ресурсов в пользу приоритетных направлений и проектов.
Всем главным распорядителям бюджетных средств поставлена задача обеспечить бесперебойное функционирование муниципальных учреждений без снижения качества предоставляемых населению муниципальных услуг.
Еще одним инструментом эффективного использования бюджетных средств является внутренний муниципальный финансовый контроль за деятельностью органов администрации и муниципальных учреждений города по исполнению бюджета.
Будут приниматься меры по совершенствованию долговой политики города Красноярска.
Планируется продолжить работу по повышению открытости и прозрачности бюджета города, вовлечению граждан в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Утверждение настоящей Программы обусловлено необходимостью внедрения современных механизмов управления муниципальными финансами в рамках реформ, проводимых на федеральном и краевом уровнях, реализации мероприятий, направленных на обеспечение стабильности в реальных экономических условиях.
Реализация настоящей Программы зависит от исполнения долгосрочной стратегии социально-экономического развития города до 2020 года.
Прогноз развития сферы реализации настоящей Программы направлен на:
достижение сбалансированности и прозрачности бюджета города;
стабилизацию объема и структуры муниципального долга города;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых финансовых ресурсов и сроков их реализации;
соблюдение установленных законодательством требований к показателям бюджета.
Управление муниципальными финансами в городе Красноярске осуществляется на основе нормативных правовых актов, принятых в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом города Красноярска, нормативной правовой базой Красноярского края, и ориентировано на приоритеты социально-экономического развития, обозначенные на федеральном, краевом и муниципальном уровнях.
На реализацию настоящей Программы влияет множество экономических и социальных факторов:
непрерывно меняющееся законодательство, прежде всего федеральное;
темпы экономического развития, оказывающие воздействие на поступление доходов в бюджет города.
Данные факторы могут привести к изменению показателей настоящей Программы.
Целями настоящей Программы являются обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Красноярска, повышение качества и прозрачности управления муниципальными финансами.
Достижение указанных целей Программы будет обеспечено за счет решения следующих задач:
повышение эффективности управления муниципальными финансами, в том числе с учетом применения принципов и процедур управления, ориентированных на достижение конечного результата;
мобилизация доходов бюджета города;
нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в городе, организация планирования и исполнения бюджета города;
обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля;
эффективное управление муниципальным долгом города Красноярска.
Поставленные цели и задачи настоящей Программы соответствуют социально-экономическим приоритетам города Красноярска в сфере управления муниципальными финансами.
Планируемый период реализации Программы: 2016 - 2018 годы (без деления на этапы).
II. ПОДПРОГРАММА "ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА",
КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММЫ
И ОТДЕЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ ПРОГРАММЫ
В рамках настоящей Программы планируется реализация подпрограммы "Организация бюджетного процесса" и отдельного мероприятия "Управление муниципальным долгом города Красноярска".
Цель реализации подпрограммы "Организация бюджетного процесса" (далее также - подпрограмма) - это создание условий для эффективного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов бюджета города.
В рамках подпрограммы планируется реализация трех основных мероприятий:
Основное мероприятие 1 "Обеспечение функций, возложенных на органы местного самоуправления".
В соответствии с функциями департамента финансов будут проводиться:
организация и координация работы органов администрации города по мобилизации доходов и эффективному расходованию средств бюджета города;
организация работы по привлечению средств из вышестоящих бюджетов;
детализация кодов бюджетной классификации для более четкого администрирования доходов и контроля за использованием средств бюджета города;
актуализация нормативной базы по вопросам финансирования главных распорядителей бюджетных средств в целях минимизации просроченной кредиторской задолженности.
Основное мероприятие 2 "Комплексная автоматизация процесса планирования и исполнения бюджета города".
Реализация основного мероприятия предусматривает применение передовых принципов организации работы по управлению бюджетом на основе программных комплексов с участием органов администрации города.
Основное мероприятие 3 "Обеспечение прозрачности и открытости бюджета города и бюджетного процесса для граждан".
В рамках основного мероприятия планируется дальнейшее развитие сайта "Открытый бюджет", повышение финансовой грамотности населения и реализация эффективной системы общественного контроля за организацией бюджетного процесса в городе Красноярске.
Подробная характеристика основных мероприятий приведена в подразделе 4 раздела VI настоящей Программы.
В рамках отдельного мероприятия настоящей Программы "Управление муниципальным долгом города Красноярска" планируются:
1) сохранение объема и структуры муниципального долга в пределах ограничений, установленных законодательством.
Долговая политика города Красноярска является неотъемлемой частью финансовой политики города и ориентирована, прежде всего, на обеспечение финансирования дефицита бюджета города путем привлечения заимствований.
Эффективное управление муниципальным долгом означает не только своевременное обслуживание долговых обязательств, но и проведение рациональной долговой политики, направленной на сохранение объема и структуры муниципального долга в пределах ограничений, установленных законодательством.
Важнейшими задачами в сфере управления муниципальным долгом станет стабилизация его объема.
Для этого бюджет города Красноярска на 2016 год планируется с дефицитом в рамках установленных законодательством ограничений с постепенным его снижением в плановом периоде 2017 - 2018 годов.
Снижение дефицита позволит стабилизировать объем муниципального долга, уменьшив удельный вес долговых обязательств в собственных доходах.
При выборе долговых инструментов для финансирования дефицита бюджета и погашения долговых обязательств рассматривались облигационные займы, кредиты кредитных организаций и бюджетные кредиты.
В качестве основных инструментов заимствований предлагается и в дальнейшем использовать бюджетные кредиты и кредиты коммерческих банков.
Выпуск муниципальных облигационных заимствований в 2016 - 2018 годах не планируется.
Кредиты коммерческих банков являются более гибким инструментом, чем облигационные заимствования, так как муниципальные контракты заключаются с возобновляемыми и невозобновляемыми кредитными линиями. Возобновляемые кредитные линии позволяют привлекать кредиты на минимально возможные сроки и досрочно их погашать в случае поступления дополнительных доходов в бюджет города.
В 2015 году муниципальные образования впервые получили возможность привлекать бюджетные кредиты на пополнение остатков средств на счетах местных бюджетов за счет остатка средств на едином счете федерального бюджета. Инициатором предоставления таких кредитов муниципальным образованиям в Красноярском крае выступил город Красноярск. Кроме того, город также инициировал продление сроков пользования "казначейскими" кредитами с июля по ноябрь. Ранее такие возможности были предусмотрены только для субъектов Российской Федерации.
"Казначейские" кредиты позволяют восполнять возникающие кассовые разрывы в течение финансового года, тем самым обеспечивая дополнительную устойчивость бюджета города. Преимуществом данного вида заимствований является низкие процентные ставки под 0,1% годовых.
Планируемый уровень долговой нагрузки города соответствует нормативному значению, установленному Бюджетным кодексом, который не должен превышать объем доходов города без учета средств безвозмездных поступлений, налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;
2) соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга, установленных законодательством.
Планирование указанных расходов осуществляется в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения долговых обязательств по выплате процентных платежей по муниципальному долгу.
Расходные обязательства города по обслуживанию муниципального долга могут возникать в результате заключения договоров о предоставлении бюджетных кредитов из краевого бюджета, муниципальных контрактов с кредитными организациями, решений о выпуске муниципальных ценных бумаг.
Согласно законодательству имеется ограничение по объему расходов на обслуживание муниципального долга, который не должен превышать 15% объема расходов бюджета города без учета субвенций;
3) качественное обслуживание муниципального долга.
Город Красноярск имеет безупречную кредитную историю и всегда вовремя рассчитывается по своим обязательствам.
Качественное обслуживание долга предполагает:
своевременное исполнение всех принятых городом Красноярском долговых обязательств и, как следствие, отсутствие просроченной задолженности, включенной в муниципальную долговую книгу города Красноярска;
своевременное предоставление информации в рамках заключенных договоров о предоставлении бюджетных кредитов из краевого бюджета, муниципальных контрактов и кредитных договоров с кредитными организациями;
4) минимизация стоимости заимствований.
Для снижения стоимости заимствований администрация города планирует:
замещение банковских кредитов на кассовый разрыв бюджетными кредитами на пополнение остатков средств на счетах местных бюджетов, предоставляемых Российской Федерацией за счет остатка средств на едином счете федерального бюджета;
замещение банковских кредитов на покрытие дефицита бюджета города бюджетными кредитами из краевого бюджета;
проведение электронных аукционов на оказание услуг по предоставлению кредитов на финансирование дефицита бюджета города и погашение муниципальных долговых обязательств в рамках возобновляемых и невозобновляемых кредитных линий;
привлечение кредитов коммерческих банков на минимально возможные сроки;
проведение работы с банками по снижению процентных ставок в рамках заключенных муниципальных контрактов и кредитных договоров;
досрочное погашение банковских кредитов по возобновляемым кредитным линиям в случае поступления дополнительных доходов в бюджет города.
Информация об основных мероприятиях подпрограммы и отдельном мероприятии "Управление муниципальным долгом города Красноярска" Программы отражена в приложении 2 к настоящей Программе.
III. ПЕРЕЧЕНЬ НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ АДМИНИСТРАЦИИ
ГОРОДА, КОТОРЫЕ НЕОБХОДИМО ПРИНЯТЬ В ЦЕЛЯХ РЕАЛИЗАЦИИ
МЕРОПРИЯТИЙ ПРОГРАММЫ, ПОДПРОГРАММЫ
Реализация программных мероприятий будет производиться в соответствии со следующими основными нормативными правовыми актами администрации города, регулирующими бюджетный процесс в городе:
Постановлением Главы города от 03.09.2007 № 500 "О муниципальной долговой книге города Красноярска";
Постановлением администрации города от 07.06.2013 № 271 "О разработке бюджетного послания на очередной финансовый год и плановый период";
Постановлением администрации города от 27.02.2014 № 92 "Об утверждении Порядка осуществления полномочий органом внутреннего муниципального финансового контроля администрации города Красноярска по внутреннему муниципальному финансовому контролю и контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд";
Постановлением администрации города от 03.03.2015 № 105 "Об утверждении Порядка оценки эффективности реализации муниципальных программ";
Постановлением администрации города от 27.03.2015 № 153 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации муниципальных программ города Красноярска".
Департамент финансов проводит постоянную работу по совершенствованию правовой базы города, приведению ее в соответствие с федеральным и краевым законодательством.
За истекший период 2015 года наиболее значимые изменения коснулись следующего:
внесены изменения в Постановление администрации города от 07.06.2013 № 271 "О разработке бюджетного послания на очередной финансовый год и плановый период";
разработан новый Порядок формирования и реализации муниципальных программ города, утвержденный Постановлением администрации города от 27.03.2015 № 153;
разработан Порядок оценки эффективности реализации муниципальных программ, утвержденный Постановлением администрации города от 03.03.2015 № 105.
В ходе реализации настоящей Программы по мере выявления или возникновения необходимости будут разрабатываться проекты соответствующих нормативных правовых актов.
IV. ПЕРЕЧЕНЬ ЦЕЛЕВЫХ ИНДИКАТОРОВ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ
РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ПРОГРАММЫ
Исходя из целей и задач определены целевые индикаторы и показатели результативности настоящей Программы:
доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ города Красноярска;
темп прироста доходной части бюджета города;
соблюдение установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации требований по срокам внесения проекта бюджета города и отчета о его исполнении в представительный орган, ограничений по показателям бюджета города;
соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета города;
доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда);
доля главных распорядителей бюджетных средств, обеспеченных возможностью работы в постоянно обновляющихся информационных системах планирования и исполнения бюджета города;
количество обновлений информации на сайте города "Открытый бюджет города Красноярска";
соотношение объема проверенных средств бюджета города с общей суммой расходов бюджета города (без учета субвенций);
удельный вес муниципального долга в собственных доходах бюджета города.
Значения целевых индикаторов и показателей результативности, характеризующих достижение целей и решение задач, представлены в приложении 1 к настоящей Программе.
V. РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
БЮДЖЕТА ГОРОДА
Существенное отличие настоящей Программы в сфере управления финансами от других муниципальных программ города в том, что она ориентирована (посредством развития правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов реализации других муниципальных программ.
Настоящая Программа включает в себя особые расходы по сравнению с другими муниципальными программами. Прежде всего, это расходы на обслуживание муниципального долга и управление финансовыми ресурсами.
Расходы, связанные с обслуживанием муниципального долга, определены исходя из планируемого объема заимствований.
Размер ассигнований на управление финансовыми ресурсами определен исходя из предварительной оценки расходов на реализацию настоящей Программы.
Финансовое обеспечение мероприятий настоящей Программы составляет 5053265,93 тыс. рублей, в том числе:
2016 год - 1577062,27 тыс. рублей;
2017 год - 1691278,60 тыс. рублей;
2018 год - 1784925,06 тыс. рублей.
Информация о распределении планируемых расходов бюджета на реализацию настоящей Программы по кодам классификации расходов бюджетов представлена в приложении 3 к настоящей Программе.
Аналитическое распределение объемов финансирования настоящей Программы по источникам и направлениям расходования средств представлено в приложении 4 к настоящей Программе.
VI. ПОДПРОГРАММА ПРОГРАММЫ
ПОДПРОГРАММА
"ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА"
ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ
Наименование подпрограммы
"Организация бюджетного процесса"
Исполнители мероприятий подпрограммы
департамент финансов
Цель подпрограммы
создание условий для эффективного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышение эффективности расходов бюджета города
Задачи подпрограммы
1) осуществление планирования и исполнения бюджета города;
2) развитие программно-целевых принципов формирования бюджета;
3) совершенствование правовой базы и методологического обеспечения бюджетного процесса в городе;
4) координация деятельности органов администрации города по мобилизации собственных доходов бюджета города и привлечению средств из вышестоящих бюджетов;
5) формирование объема расходных обязательств, соответствующих источникам их финансового обеспечения;
6) обеспечение автоматизации процессов составления и исполнения бюджета города, ведения бухгалтерского учета и формирования отчетности;
7) повышение прозрачности и открытости информации в сфере управления муниципальными финансами;
8) соблюдение законодательства в части исполнения бюджета города
Показатели результативности подпрограммы
1) процент исполнения расходных обязательств города (за исключением безвозмездных поступлений);
2) доля полученных положительных заключений экспертной комиссии, осуществляющей проведение публичной независимой экспертизы проектов решений Красноярского городского Совета депутатов по бюджетным и налоговым вопросам;
3) доля органов администрации города, имеющих установленные показатели результативности деятельности;
4) количество дополнительно автоматизированных задач, решаемых в процессе планирования и исполнения бюджета города;
5) количество посещений сайта "Открытый бюджет города Красноярска";
6) количество проведенных контрольных мероприятий;
7) соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий с количеством запланированных;
8) соотношение количества нарушений, по которым проверенными организациями разработаны меры по устранению и недопущению их в дальнейшем, с общим количеством выявленных нарушений
Сроки реализации подпрограммы
2016 - 2018 годы
Объемы и источники финансирования подпрограммы
объем бюджетных ассигнований на 2016 - 2018 годы за счет средств бюджета города - 461921,91 тыс. рублей, в том числе:
2016 год - 155973,97 тыс. рублей;
2017 год - 152973,97 тыс. рублей;
2018 год - 152973,97 тыс. рублей
1. ПОСТАНОВКА ОБЩЕГОРОДСКОЙ ПРОБЛЕМЫ
В последние годы неблагоприятные экономические факторы, обусловленные в том числе геополитической ситуацией в стране, оказывают влияние на поступление доходов в бюджет города.
Эти условия обязывают вести активный поиск резервов для увеличения собственных доходов бюджета.
Особый упор администрацией города будет сделан на пополнение бюджета за счет неналоговых платежей.
Для решения данной задачи планируется проведение следующих мероприятий:
инвентаризация нежилых объектов для включения в прогнозный план приватизации;
формирование земельных участков под строительство для продажи с аукционов. Продолжится работа органов администрации города с ресурсоснабжающими организациями по вопросам выдачи технических условий подключения объектов к сетям инженерно-технического обеспечения и по включению объектов в инвестиционные программы ресурсоснабжающих организаций;
снижение задолженности в бюджет города по арендным платежам за землю и муниципальное имущество, в том числе путем:
наложения обеспечительных мер на имущество должника на стадии рассмотрения судебного иска;
создания рабочих групп и проведения еженедельных комиссий с должниками по арендным платежам за использование муниципального имущества города;
участия в совершении исполнительных действий, осуществляемых службой судебных приставов, в отношении должников.
Одним из путей увеличения собственных доходов бюджетов является повышение качества администрирования доходов.
Администрация города продолжит работу в следующих направлениях:
повышения уровня собираемости налоговых и неналоговых доходов;
проведения работы с плательщиками, допустившими снижение платежей в бюджет города, имеющими задолженность по заработной плате перед работниками и выплачивающими заработную плату, но не перечисляющими НДФЛ в бюджет;
осуществления совместно с налоговыми органами контроля за уплатой единого налога на вмененный доход по утвержденному плану;
выявления незарегистрированных земельных участков и строений в целях привлечения собственников к уплате земельного налога и налога на имущество физических лиц.
Улучшить наполняемость местных бюджетов позволит работа по совершенствованию нормативно-правовой базы.
С этой целью проводится ежегодный мониторинг действующих ставок по налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, ставок арендной платы за муниципальное имущество и землю.
Кроме того, администрацией города инициировано внесение изменений в федеральное законодательство в части налога на имущество физических лиц и земельного налога, предусматривающих:
сохранение исчисления налога на имущество физических лиц от инвентаризационной стоимости и определение государственного органа, который рассчитывает эту стоимость;
введение ограничений по пересмотру кадастровой стоимости земли.
Также планируется продолжать работу по изысканию дополнительных источников финансирования расходов бюджета города путем участия в государственных программах и проектах.
Для этого на этапе формирования бюджета города будет организована работа органов администрации города по анализу федеральных и краевых государственных программ на предмет возможного участия в них города Красноярска, а также подаче заявок на участие и формированию необходимого пакета документов с расчетами и обоснованиями.
В течение года будет проводиться мониторинг соблюдения органами администрации города заявленных сумм по привлечению средств из вышестоящих бюджетов и их освоению.
Проведенная работа будет направлена на обеспечение положительной динамики темпа прироста доходов бюджета города.
Динамика ожидаемого поступления доходов бюджета города приведена в следующей таблице:
млрд. рублей
2015 год (без учета доходов от продажи земельных участков, подготовленных городом для строительства 4-го моста через р. Енисей, так как это разовые доходы) <*>
Ожидаемое поступление доходов в ходе исполнения бюджета города по итогам работы по мобилизации доходов, включая работу с вышестоящими уровнями бюджетов
2016 год
2017 год
2018 год
Доходы всего, в том числе:
25,6
26,5
27,5
28,6
собственные доходы
14,1
14,6
15,3
16,4
межбюджетные трансферты
11,5
11,9
12,2
12,2
--------------------------------
<*> Ожидаемое исполнение на конец 2015 года.
В условиях замедления темпов социально-экономического развития особо актуальными остаются мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов.
В целях обеспечения оптимального объема расходов, соответствующих источникам их финансового обеспечения, планируется:
формировать бюджетные параметры исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации;
принимать новые расходные обязательства на основе сравнительной оценки их эффективности и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах имеющихся ресурсов;
обеспечивать гибкость объема и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов;
применять бюджетный маневр, означающий, что любые дополнительные расходы, носящие "обязательный" характер, обеспечиваются за счет внутреннего перераспределения наименее приоритетных расходов.
В целях автоматизации процессов планирования и исполнения бюджета города, ведения бухгалтерского учета и формирования отчетности планируется осуществлять сопровождение используемых программных продуктов в течение всего периода реализации подпрограммы.
Для повышения прозрачности и открытости муниципальных финансов будут осуществляться размещение информации на сайте "Открытый бюджет города Красноярска" в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, Красноярского края, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления города Красноярска и иные мероприятия в данном направлении.
Таким образом, разработка подпрограммы и ее дальнейшая реализация позволят:
обеспечить устойчивое функционирование и развитие бюджетного процесса города;
продолжить совершенствование системы исполнения бюджета и бюджетной отчетности;
обеспечить сбалансированное распределение бюджетных ресурсов, направленное на повышение качества работы по исполнению расходных обязательств;
повысить эффективность и результативность использования средств бюджета города, в том числе за счет осуществления внутреннего муниципального финансового контроля;
продолжить автоматизацию процессов планирования и исполнения бюджета города;
проводить работу по повышению открытости бюджета города для населения.
Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития города в условиях замедления темпов экономического роста увеличивает актуальность разработки и реализации настоящей подпрограммы.
2. ОСНОВНАЯ ЦЕЛЬ, ЗАДАЧИ, ЭТАПЫ, СРОКИ ВЫПОЛНЕНИЯ
И ПОКАЗАТЕЛИ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ПОДПРОГРАММЫ
Целью подпрограммы является создание условий для эффективного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышение эффективности расходов бюджета города.
Для достижения данной цели предполагается решение следующих задач:
осуществление планирования и исполнения бюджета города;
развитие программно-целевых принципов формирования бюджета;
совершенствование правовой базы и методологического обеспечения бюджетного процесса в городе;
координация деятельности органов администрации города по мобилизации собственных доходов бюджета города и привлечению средств из вышестоящих бюджетов;
формирование объема расходных обязательств, соответствующих источникам их финансового обеспечения;
обеспечение автоматизации процессов составления и исполнения бюджета города, ведения бухгалтерского учета и формирования отчетности;
повышение прозрачности и открытости информации в сфере управления муниципальными финансами;
соблюдение законодательства в части исполнения бюджета города.
Решение поставленных задач охватывает все стадии планирования и исполнения бюджета города и позволит создать организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов.
Период реализации подпрограммы: 2016 - 2018 годы.
Исполнителем подпрограммы является департамент финансов.
Показатели результативности мероприятий подпрограммы приведены в приложении 1 к настоящей Программе.
3. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ
Реализация мероприятий подпрограммы производится в соответствии со следующими основными правовыми актами города, регулирующими бюджетный процесс в городе:
Решением Красноярского городского Совета депутатов от 11.12.2007 № 15-359 "О бюджетном процессе в городе Красноярске". Оно является базовым нормативным правовым актом города, в котором определены участники бюджетного процесса, вопросы формирования доходов и расходов бюджета города, процессы составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета города.
На основании данного решения принимаются нормативные правовые акты, регулирующие отдельные вопросы бюджетного процесса в городе;
Постановлением администрации города от 07.06.2013 № 271 "О разработке бюджетного послания на очередной финансовый год и плановый период";
Постановлением администрации города от 27.03.2015 № 153 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации муниципальных программ города Красноярска".
Контроль за использованием средств бюджета города в рамках реализации мероприятий подпрограммы будет осуществляться в соответствии с бюджетным законодательством и законодательством в сфере закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Департамент финансов является уполномоченным органом администрации города Красноярска по управлению средствами бюджета города и обеспечивает проведение гибкой финансовой политики муниципальной власти.
Одна из ключевых задач департамента финансов - формирование и организация исполнения бюджета города (подготовка проектов решений о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период, о внесении изменений в решение о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении бюджета города).
В целях своевременной и качественной подготовки проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период департамент финансов:
составляет проект бюджета города и материалы к нему;
разрабатывает основные направления бюджетной политики и основные направления налоговой политики;
ведет реестр расходных обязательств города;
организует методологическое руководство работой главных распорядителей бюджетных средств и главных администраторов доходов при подготовке проекта бюджета города;
доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств;
проводит работу по совершенствованию процесса планирования и организации исполнения бюджета, правовой базы и методологического обеспечения бюджетного процесса.
Также к ведению департамента финансов относятся:
установление порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города и кассового плана исполнения бюджета города, а также состава и сроков предоставления главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами доходов сведений, необходимых для их составления и ведения;
осуществление внутреннего муниципального финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий, а также контроля в сфере закупок в пределах полномочий;
участие в совершенствовании оплаты труда работников муниципальных учреждений, лиц, замещающих муниципальные должности, и муниципальных служащих в рамках реализации принятых решений на уровне федерации, субъекта и муниципалитета;
иные вопросы, определенные нормативными правовыми актами.
4. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММЫ
Решение задач подпрограммы планируется осуществлять в рамках трех основных мероприятий.
В рамках основного мероприятия "Обеспечение функций, возложенных на органы местного самоуправления" (далее - мероприятие) будут решаться задачи по:
координации деятельности органов администрации города по увеличению собственных доходов бюджета города и привлечению средств из вышестоящих бюджетов;
формированию объема расходных обязательств, соответствующих источникам их финансового обеспечения;
осуществлению планирования и исполнения бюджета города;
развитию программно-целевых принципов формирования бюджета;
совершенствованию правовой базы и методологического обеспечения бюджетного процесса в городе;
обеспечению соблюдения законодательства в части исполнения бюджета города.
Мероприятие будет включать в себя несколько направлений деятельности:
проведение работы по мобилизации собственных доходов бюджета города и привлечению межбюджетных трансфертов из вышестоящих бюджетов;
определение объема расходных обязательств с учетом их распределения на действующие и принимаемые;
организацию работы по сверке ведомственных перечней муниципальных услуг (работ) с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных (муниципальных) услуг (работ);
внедрение единого универсального подхода к расчету однотипных муниципальных услуг (одинаковые формулы, единые объемные показатели муниципальных услуг);
формирование информации и документов для реестра участников и неучастников бюджетного процесса на едином портале бюджетной системы Российской Федерации "Электронный бюджет";
организацию работы по формированию и публикации структурированной информации о муниципальных учреждениях на официальном сайте для размещения информации об учреждениях (www.bus.gov.ru), разработанном Министерством финансов Российской Федерации совместно с Федеральным казначейством. С 2012 года все муниципальные учреждения города размещают на указанном сайте информацию о своей деятельности.
В рамках основного мероприятия "Комплексная автоматизация процесса планирования и исполнения бюджета города" в 2016 - 2018 годах продолжится процесс автоматизации планирования и исполнения бюджета города, ведения бухгалтерского учета и формирования отчетности.
По мере развития и совершенствования бюджетной системы возникает необходимость внедрения новых современных продуктов и технологий, направленных на автоматизацию процессов планирования и исполнения бюджета города.
В настоящее время для планирования и исполнения бюджета города необходимы программные продукты, позволяющие:
обеспечить взаимодействие участников бюджетного процесса;
проводить многовариантные расчеты при формировании бюджета;
повысить эффективность и прозрачность бюджетного процесса;
укрепить бюджетную дисциплину.
В данное мероприятие включаются:
внедрение программного комплекса по автоматизации процесса формирования муниципальных программ;
доработка используемого программного обеспечения.
Другим основным мероприятием подпрограммы является "Обеспечение прозрачности и открытости бюджета города и бюджетного процесса для граждан".
Современные условия развития экономики и общества требуют:
обеспечения высокой степени подотчетности деятельности органов местного самоуправления;
повышения публичности и прозрачности бюджетного процесса;
создания условий для обратной связи между органами местного самоуправления и горожанами при формировании и исполнении бюджета города;
повышения уровня информированности и грамотности жителей в вопросах формирования, утверждения и исполнения бюджета;
предоставления информации о бюджете города для горожан в популярной, понятной форме, в том числе путем разработки электронной версии "Путеводителя по бюджету".
Для реализации данного мероприятия планируется:
поддерживать в актуальном состоянии и развивать сайт "Открытый бюджет города Красноярска" путем размещения новой информации и предоставления посетителям дополнительных инструментов для общественного взаимодействия с органами городской власти, включая интернет-опросы населения о бюджете города;
отвечать на интересующие жителей вопросы либо обсуждать какие-либо темы, связанные с бюджетом города, с комментариями специалистов;
обсуждать бюджет города на различных общественных площадках с участием представителей науки и бизнеса;
проводить открытые уроки финансовой грамотности для учащихся общеобразовательных учреждений с целью предоставления доступной информации о бюджете города;
обеспечивать широкую общественную и профессиональную экспертизу принимаемых решений в сфере финансов.
Информация об исполнителях и сроках исполнения мероприятий подпрограммы представлена в приложении 2 к настоящей Программе, о главном распорядителе бюджетных средств, объемах и источниках финансирования мероприятий подпрограммы - в приложениях 3, 4 к настоящей Программе.
Приложение 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами"
на 2016 год и плановый период
2017 - 2018 годов
СВЕДЕНИЯ
О ЦЕЛЕВЫХ ИНДИКАТОРАХ И ПОКАЗАТЕЛЯХ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ
ПРОГРАММЫ, ПОДПРОГРАММЫ, ОТДЕЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ПРОГРАММЫ И ИХ ЗНАЧЕНИЯХ
№ п/п
Наименование целевого индикатора, показателя результативности
Единица измерения
Вес показателя (индикатора)
Источник информации
Значения показателей
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами"
2
Целевой индикатор 1.
Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ города Красноярска
процентов
x
решение о бюджете города; годовая отчетность об исполнении бюджета города
не менее 94
не менее 94
не менее 94
не менее 94
3
Целевой индикатор 2.
Темп прироста доходной части бюджета города (без учета доходов от продажи земельных участков, подготовленных городом для строительства 4-го моста через р. Енисей, так как это разовые доходы)
процентов
x
решение о бюджете города; годовая отчетность об исполнении бюджета города
0,0
3,5
3,8
4,0
4
Целевой индикатор 3.
Соблюдение установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации требований по срокам внесения проекта бюджета города и отчета о его исполнении в представительный орган, ограничений по показателям бюджета города
процентов
x
решение о бюджете города; годовая отчетность об исполнении бюджета города
100
100
100
100
5
Целевой индикатор 4.
Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении бюджета города
процентов
x
годовая отчетность об исполнении бюджета города
100
100
100
100
6
Целевой индикатор 5.
Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда)
процентов
x
годовая отчетность об исполнении бюджета города
0
0
0
0
7
Целевой индикатор 6.
Доля главных распорядителей бюджетных средств, обеспеченных возможностью работы в постоянно обновляющихся информационных системах планирования и исполнения бюджета города
процентов
x
официальный сайт администрации города Красноярска
100
100
100
100
8
Целевой индикатор 7.
Количество обновлений информации на сайте города "Открытый бюджет города Красноярска"
раз
x
официальный сайт "Открытый бюджет города Красноярска"
не менее количества внесений изменений в решение о бюджете города и ежемесячных отчетов об исполнении бюджета
не менее количества внесений изменений в решение о бюджете города и ежемесячных отчетов об исполнении бюджета
не менее количества внесений изменений в решение о бюджете города и ежемесячных отчетов об исполнении бюджета
не менее количества внесений изменений в решение о бюджете города и ежемесячных отчетов об исполнении бюджета
9
Целевой индикатор 8.
Соотношение объема проверенных средств бюджета города с общей суммой расходов бюджета города (без учета субвенций)
процентов
x
годовая отчетность об исполнении бюджета города; официальный сайт администрации города Красноярска
не менее 10
не менее 10
не менее 10
не менее 10
10
Целевой индикатор 9.
Удельный вес муниципального долга в собственных доходах бюджета города
процентов
x
решение о бюджете города; годовая отчетность об исполнении бюджета города
не более 100
не более 100
не более 100
не более 100
11
Подпрограмма "Организация бюджетного процесса"
12
Показатель результативности 1. Процент исполнения расходных обязательств города (за исключением безвозмездных поступлений)
процентов
0,1
годовая отчетность об исполнении бюджета города
не менее 95
не менее 95
не менее 95
не менее 95
13
Показатель результативности 2.
Доля полученных положительных заключений экспертной комиссии, осуществляющей проведение публичной независимой экспертизы проектов решений Красноярского городского Совета депутатов по бюджетным и налоговым вопросам
процентов
0,1
официальный сайт администрации города Красноярска
100
100
100
100
14
Показатель результативности 3.
Доля органов администрации города, имеющих установленные показатели результативности деятельности
процентов
0,1
муниципальные программы города Красноярска
не менее 70
не менее 70
не менее 70
не менее 70
15
Показатель результативности 4.
Количество дополнительно автоматизированных задач, решаемых в процессе планирования и исполнения бюджета города
единиц
0,1
официальный сайт администрации города Красноярска
не менее 10
не менее 10
не менее 10
не менее 10
16
Показатель результативности 5.
Количество посещений сайта "Открытый бюджет города Красноярска"
посещений
0,1
официальный сайт "Открытый бюджет города Красноярска"
не менее 40000
не менее 42000
не менее 44000
не менее 46000
17
Показатель результативности 6.
Количество проведенных контрольных мероприятий
мероприятий
0,1
официальный сайт администрации города Красноярска
не менее 38
не менее 38
не менее 38
не менее 38
18
Показатель результативности 7.
Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий с количеством запланированных
процентов
0,1
план контрольной деятельности департамента финансов; официальный сайт администрации города Красноярска
100
100
100
100
19
Показатель результативности 8. Соотношение количества нарушений, по которым проверенными организациями разработаны меры по устранению и недопущению их в дальнейшем, с общим количеством выявленных нарушений
процентов
0,1
официальный сайт администрации города Красноярска
не менее 90
не менее 90
не менее 90
не менее 90
20
Отдельное мероприятие "Управление муниципальным долгом города Красноярска"
21
Показатель результативности 1.
Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
процентов
0,1
решение о бюджете города; годовая отчетность об исполнении бюджета города
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
22
Показатель результативности 2.
Просроченная задолженность по долговым обязательствам города
тыс. рублей
0,1
муниципальная долговая книга города Красноярска
0,0
0,0
0,0
0,0
Приложение 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами"
на 2016 год и плановый период
2017 - 2018 годов
ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПОДПРОГРАММЫ И ОТДЕЛЬНОГО
МЕРОПРИЯТИЯ ПРОГРАММЫ
№ п/п
Наименование мероприятия
Ответственный исполнитель мероприятия
Срок
Ожидаемый результат (краткое описание)
Последствия нереализации мероприятия
Связь с показателями муниципальной программы (подпрограммы)
начала реализации
окончания реализации
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Подпрограмма "Организация бюджетного процесса"
2
Основное мероприятие 1. Обеспечение функций, возложенных на органы местного самоуправления
департамент финансов
2016 год
2018 год
своевременное составление проекта "программного бюджета" города и отчета о его исполнении;
увеличение доходной части бюджета;
соблюдение ограничений по размеру дефицита, условно утверждаемых расходов, установленных законодательством; повышение уровня исполнения бюджета города главными распорядителями бюджетных средств (далее также - ГРБС) до 95 - 100%;
соблюдение требований к ведению бухгалтерского учета, составлению и своевременному предоставлению бюджетной отчетности
нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации и применение мер принуждения за его нарушение; снижение эффективности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента ГРБС, главных администраторов доходов; снижение привлекательности города для инвесторов;
рост дефицита бюджета города; невозможность выполнения взятых городом обязательств
влияет на показатели результативности:
процент исполнения расходных обязательств города (за исключением безвозмездных поступлений);
долю полученных положительных заключений экспертной комиссии, осуществляющей проведение публичной независимой экспертизы проектов решений Красноярского городского Совета депутатов по бюджетным и налоговым вопросам; долю органов администрации города, имеющих установленные показатели результативности деятельности;
количество проведенных контрольных мероприятий;
соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий с количеством запланированных;
соотношение количества нарушений, по которым проверенными организациями разработаны меры по устранению и недопущению в дальнейшем, с общим количеством выявленных нарушений
3
Основное мероприятие 2. Комплексная автоматизация процесса планирования и исполнения бюджета города
департамент финансов
2016 год
2018 год
внедрение современных технологий, направленных на автоматизацию процесса планирования и исполнения бюджета города
снижение качества планирования и исполнения бюджета города
влияет на показатель результативности: количество дополнительно автоматизированных задач, решаемых в процессе планирования и исполнения бюджета города
4
Основное мероприятие 3. Обеспечение прозрачности и открытости бюджета города и бюджетного процесса для граждан
департамент финансов
2016 год
2018 год
повышение доступности информации о бюджете города Красноярска для граждан; рост интереса граждан к процессу формирования и исполнения бюджета города
снижение интереса граждан к официальному сайту "Открытый бюджет города Красноярска";
отсутствие общественной оценки решений, принимаемых органами местного самоуправления;
снижение качества подготовки документов
влияет на показатель результативности: количество посещений сайта "Открытый бюджет города Красноярска"
5
Отдельное мероприятие. Управление муниципальным долгом города Красноярска
департамент финансов
2016 год
2018 год
сохранение удельного веса муниципального долга в собственных доходах бюджета города в пределах ограничений, установленных законодательством;
своевременное и полное погашение долговых обязательств и расходов на их обслуживание в соответствии с заключенными договорами и соглашениями;
отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам города
нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации и применение мер принуждения за его нарушение
влияет на показатели результативности:
долю расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
просроченную задолженность по долговым обязательствам города
Приложение 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами"
на 2016 год и плановый период
2017 - 2018 годов
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
ПЛАНИРУЕМЫХ РАСХОДОВ ПО ПОДПРОГРАММАМ
И МЕРОПРИЯТИЯМ ПРОГРАММЫ
тыс. рублей
№ п/п
Статус
Наименование Программы, подпрограммы, мероприятий
Ответственный исполнитель, соисполнители
Код бюджетной классификации
Расходы, годы
ГРБС
РзПр
ЦСР
ВР
2016
2017
2018
итого на период
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами" на 2016 год и плановый период 2017 - 2018 годов
всего, в том числе:
904
Х
1200000000
х
1577062,27
1691278,60
1784925,06
5053265,93
департамент финансов
904
Х
1200000000
х
1577062,27
1691278,60
1784925,06
5053265,93
2
Подпрограмма
"Организация бюджетного процесса"
всего, в том числе:
904
0106
1210000000
х
155973,97
152973,97
152973,97
461921,91
департамент финансов
904
0106
1210000000
х
155973,97
152973,97
152973,97
461921,91
3
Основное мероприятие 1
обеспечение функций, возложенных на органы местного самоуправления
департамент финансов
904
0106
1210000210
х
150469,97
150469,97
150469,97
451409,91
904
0106
1210000210
121
104983,30
104983,30
104983,30
314949,90
904
0106
1210000210
122
1878,60
1878,60
1878,60
5635,80
904
0106
1210000210
129
31626,82
31626,82
31626,82
94880,46
904
0106
1210000210
244
11923,05
11923,05
11923,05
35769,15
904
0106
1210000210
852
18,20
18,20
18,20
54,60
904
0106
1210000210
853
40,00
40,00
40,00
120,00
4
Основное мероприятие 2
комплексная автоматизация процесса планирования и исполнения бюджета города
департамент финансов
904
0106
1210088020
244
5330,00
2330,00
2330,00
9990,00
5
Основное мероприятие 3
обеспечение прозрачности и открытости бюджета города и бюджетного процесса для граждан
департамент финансов
904
0106
1210088030
242
174,00
174,00
174,00
522,00
6
Отдельное мероприятие
"Управление муниципальным долгом города Красноярска"
департамент финансов
904
1301
1290088040
730
1421088,30
1538304,63
1631951,09
4591344,02
Приложение 4
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами"
на 2016 год и плановый период
2017 - 2018 годов
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
ПЛАНИРУЕМЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОГРАММЫ ПО ИСТОЧНИКАМ
И НАПРАВЛЕНИЯМ РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ
тыс. рублей
№ п/п
Источники и направления финансирования
Объем финансирования
всего
в том числе по годам
2016
2017
2018
1
2
3
4
5
6
1
Всего по Программе
5053265,93
1577062,27
1691278,60
1784925,06
2
По источникам финансирования:
3
1. Бюджет города
5053265,93
1577062,27
1691278,60
1784925,06
4
в том числе капитальные вложения, капитальный ремонт
0,00
0,00
0,00
0,00
5
2. Краевой бюджет
0,00
0,00
0,00
0,00
6
3. Федеральный бюджет
0,00
0,00
0,00
0,00
7
4. Внебюджетные источники
0,00
0,00
0,00
0,00
8
Подпрограмма "Организация бюджетного процесса"
461921,91
155973,97
152973,97
152973,97
9
По источникам финансирования:
10
1. Бюджет города
461921,91
155973,97
152973,97
152973,97
11
в том числе капитальные вложения, капитальный ремонт
0,00
0,00
0,00
0,00
12
2. Краевой бюджет
0,00
0,00
0,00
0,00
13
3. Федеральный бюджет
0,00
0,00
0,00
0,00
14
4. Внебюджетные источники
0,00
0,00
0,00
0,00
15
Отдельное мероприятие "Управление муниципальным долгом города Красноярска"
4591344,02
1421088,30
1538304,63
1631951,09
16
По источникам финансирования:
17
1. Бюджет города
4591344,02
1421088,30
1538304,63
1631951,09
18
в том числе капитальные вложения, капитальный ремонт
0,00
0,00
0,00
0,00
19
2. Краевой бюджет
0,00
0,00
0,00
0,00
20
3. Федеральный бюджет
0,00
0,00
0,00
0,00
21
4. Внебюджетные источники
0,00
0,00
0,00
0,00
------------------------------------------------------------------