Постановление администрации г. Канска Красноярского края от 13.10.2015 N 1532 "Об утверждении Порядка формирования и реализации планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КАНСКА
КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 13 октября 2015 г. № 1532
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ФОРМИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ ПЛАНОВ
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", статьей 6 Положения о порядке управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности города Канска, утвержденного Решением Канского городского Совета депутатов от 16.02.2011 № 15-91, руководствуясь статьями 30, 35 Устава города Канска, постановляю:
1. Утвердить Порядок формирования и реализации планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий согласно приложению к настоящему Постановлению.
2. Возложить ответственность за качественную и своевременную разработку показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий на руководителей органов администрации города Канска, осуществляющих координацию деятельности предприятий.
3. Возложить ответственность за выполнение показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий на руководителей органов администрации города Канска, осуществляющих координацию деятельности предприятий, и руководителей муниципальных унитарных предприятий.
4. Ведущему специалисту отдела культуры администрации г. Канска Д.С. Чечекиной опубликовать настоящее Постановление в газете "Официальный Канск" и разместить на официальном сайте муниципального образования город Канск в сети Интернет.
5. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя главы города по правовому и организационному обеспечению, управлению муниципальным имуществом и градостроительству - начальника УАСИ администрации г. Канска Ю.С. Щербатых.
6. Постановление вступает в силу со дня опубликования, за исключением раздела 3 приложения к настоящему Постановлению "Исполнение показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий", который вступает в силу с 15.04.2016.
Глава
города Канска
Н.Н.КАЧАН
Приложение
к Постановлению
администрации г. Канска
от 13 октября 2015 г. № 1532
ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящий Порядок формирования и реализации планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий (далее - Порядок) разработан в целях обеспечения единого подхода к формированию и утверждению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий (далее - Планы), повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов и сокращения бюджетных средств, усиления контроля за деятельностью муниципальных унитарных предприятий муниципального образования город Канск.
1.2. Планы разрабатываются, исходя из производственной программы предприятия, потребности предприятия в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, в соответствии с утвержденными тарифами (ценами) на выполняемые работы (услуги) и с учетом объемов и условий финансирования, предусмотренных заключенными муниципальными контрактами.
1.3. Планы определяют цели и задачи муниципальных унитарных предприятий на очередной финансовый год и плановый период и содержат описание способов их достижения (решения). Планы должны ориентировать муниципальные унитарные предприятия на увеличение объемов выполняемых работ (услуг), сокращение расходов и снижение энергоемкости, изыскание дополнительных источников доходов (в том числе оказание платных услуг населению и организациям), безубыточность деятельности.
2. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
2.1. Муниципальные унитарные предприятия разрабатывают проекты Планов на очередной год с поквартальной разбивкой и плановый период (два года, следующих за очередным годом) и за месяц до начала очередного финансового года направляют их на рассмотрение и согласование в органы администрации г. Канска, осуществляющие координацию деятельности предприятий, - Муниципальное казенное учреждение "Комитет по управлению муниципальным имуществом города Канска" (далее - КУМИ г. Канска), Муниципальное казенное учреждение "Управление строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации города Канска" (далее - "УС и ЖКХ").
Органы администрации г. Канска, осуществляющие координацию деятельности предприятий, в срок до 15 декабря текущего финансового года направляют рассмотренные и согласованные ими Планы на согласование в Муниципальное казенное учреждение "Финансовое управление администрации города Канска" (далее - Финансовое управление), отдел экономического развития и муниципального заказа администрации г. Канска, заместителю главы города по правовому и организационному обеспечению, управлению муниципальным имуществом и градостроительству - начальнику УАСИ администрации г. Канска, заместителю главы города по экономике и финансам.
Согласованные Планы подлежат утверждению главой города Канска.
Общий срок согласования и утверждения Планов не должен превышать 30 календарных дней.
В случае необходимости внесения изменений Планы возвращаются муниципальному унитарному предприятию для доработки.
2.2. Согласованные и утвержденные Планы доводятся до исполнения муниципальным унитарным предприятиям. При этом один экземпляр Плана остается в администрации г. Канска (отделе экономического развития и муниципального заказа), три других - направляются в КУМИ г. Канска, "УС и ЖКХ" и Финансовое управление, один экземпляр Плана направляется предприятию.
2.3. Планы включают в себя:
- перечень плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности, с выделением показателей по видам деятельности, осуществляемым в целях реализации муниципальных контрактов, согласно приложению № 1 к Порядку;
- пояснительную записку к плановым показателям финансово-хозяйственной деятельности по форме согласно приложению № 2 к Порядку.
2.4. Основаниями для корректировки Планов в течение планируемого года являются:
- отклонение фактических показателей от утвержденных плановых показателей более чем на 10 процентов;
- результаты проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятий.
2.5. Проекты скорректированных Планов с документами, обосновывающими необходимость их уточнения, представляются предприятиями на согласование в соответствии с пунктами 2.1 - 2.3 настоящего Порядка до 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором было вынесено решение по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятий, до 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором произошли фактические изменения показателей.
------------------------------------------------------------------
Раздел 3 вступает в силу с 15 апреля 2015 года (пункт 6 данного документа).
------------------------------------------------------------------
3. ИСПОЛНЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
3.1. Муниципальные унитарные предприятия в своей работе руководствуются утвержденными Планами и составляют отчеты об их исполнении. Отчеты об исполнении планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий (далее - Отчеты) составляются муниципальными унитарными предприятиями ежеквартально нарастающим итогом с начала года, начиная с отчета за первый квартал 2016 года, и представляются на рассмотрение и согласование в КУМИ г. Канска в сроки:
квартальный - до 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
за отчетный год - до 10 апреля года, следующего за отчетным годом.
3.2. Отчеты включают в себя сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями по форме согласно приложению № 3 к Порядку и пояснительную записку с анализом причин отклонения показателей согласно приложению № 4 к Порядку.
К Отчетам прилагается:
- бухгалтерская отчетность в составе формы 1 "Бухгалтерский баланс" и формы 2 "Отчет о прибылях и убытках" (за отчетный год);
- расшифровки сумм дебиторской и кредиторской задолженности в сравнении с предшествующим периодом (за отчетный квартал, отчетный год).
3.3. КУМИ г. Канска проверяет и согласовывает Отчеты в сроки:
квартальный - до 10 числа второго месяца после отчетного квартала;
за отчетный год - до 15 апреля года, следующего за отчетным годом.
Проверенные и согласованные Отчеты направляются предприятиям. При этом один экземпляр остается в КУМИ г. Канска, три экземпляра направляются в Финансовое управление, "УС и ЖКХ" и отдел экономического развития и муниципального заказа администрации г. Канска, один экземпляр Отчета направляется предприятию.
3.4. Отчет руководителя муниципального унитарного предприятия о выполнении годового и квартального (за первое полугодие) плана заслушивается на балансовой комиссии по рассмотрению результатов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и учреждений.
Начальник
отдела экономического развития
и муниципального заказа
администрации г. Канска
С.В.ЮШИНА
Приложение № 1
к Порядку
формирования и реализации
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных
унитарных предприятий
Утверждаю
Глава города Канска
___________________
___________ 20__ г.
ПЛАН
финансово-хозяйственной деятельности муниципального
унитарного предприятия ________________________ на ____ год
(наименование предприятия)
Сведения о муниципальном унитарном предприятии (далее - предприятие):
1. Полное официальное наименование предприятия
2. Свидетельство о внесении в реестр муниципального имущества города Канска:
реестровый номер
дата присвоения реестрового номера
3. Юридический адрес (местонахождение)
4. Почтовый адрес
5. Адрес электронной почты
6. Телефон (факс)
7. Отрасль
8. Основной вид деятельности
9. Размер уставного фонда
10. Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятия
Сведения о руководителе предприятия:
11. ФИО руководителя предприятия
12. Сведения о трудовом договоре, заключенном с руководителем предприятия:
дата трудового договора
номер трудового договора
13. Срок действия трудового договора, заключенного с руководителем предприятия:
начало
окончание
Руководитель предприятия __________________ ________________________
(подпись) (ФИО)
Перечень
плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности
муниципального унитарного предприятия
Показатели
Ед. изм.
Отчет предыдущего года
Ожидаемые показатели текущего года
План на очередной год
в том числе по кварталам
План на первый год планового периода
План на второй год планового периода
I
II
III
IV
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг
тыс. руб.
в т.ч. по видам деятельности:
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ (услуг), всего <*>
тыс. руб.
в т.ч. по видам деятельности:
Валовая прибыль
тыс. руб.
Валовый убыток
тыс. руб.
Прибыль от продаж
тыс. руб.
Убыток от продаж
тыс. руб.
Прибыль до налогообложения
тыс. руб.
Убыток до налогообложения
тыс. руб.
Чистая прибыль
тыс. руб.
Чистый убыток
тыс. руб.
Чистые активы
тыс. руб.
Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятия
тыс. руб.
Фонд оплаты труда
тыс. руб.
в т.ч. по видам деятельности:
Среднесписочная численность работающих
чел.
Среднемесячная заработная плата
тыс. руб.
Общая сумма налогов, подлежащая зачислению в городской бюджет
тыс. руб.
Отчисления от прибыли за пользование муниципальным имуществом, подлежащие перечислению на следующий год
тыс. руб.
--------------------------------
<*> прилагается расшифровка.
Заместитель главы города
по экономике и финансам _________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела экономического
развития и муниципального заказа
администрации г. Канска _________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Председатель
МКУ "КУМИ г. Канска" _________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник МКУ "УС и ЖКХ
администрации г. Канска" _________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник МКУ "ФУ г. Канска" _________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель _________________ _________________________
предприятия (подпись) (расшифровка подписи)
Расшифровка себестоимости реализованной продукции
Наименование показателей
Сумма затрат, тыс. руб.
очередной финансовый год
плановый период
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Затраты на сырье, материалы
2. Покупные изделия и полуфабрикаты
3. Комплектующие
4. Вспомогательные материалы
5. Затраты на инструменты, приспособления
6. Возвратные отходы (-)
7. Затраты на топливо, энергию
8. Затраты на оплату труда
9. Отчисления с заработной платы
10. Амортизация
11. Ремонт оборудования
12. Ремонт зданий, сооружений и инвентаря
13. Налоги с выручки, относимые на текущие затраты, в том числе:
13.1.
13.2.
14. Прочие налоги, относимые на текущие затраты, в том числе:
14.1.
14.2.
15. Прочие затраты (дать расшифровку по видам)
16. Полная себестоимость реализованной продукции, в том числе:
16.1. Прямые (переменные) затраты
16.2. Постоянные (общие) затраты, всего, из них:
общепроизводственные расходы
общехозяйственные расходы
коммерческие расходы
17. Справочно:
Реализация продукции
Себестоимость на рубль реализованной продукции
Руководитель предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник
отдела экономического развития
и муниципального заказа
администрации г. Канска
С.В.ЮШИНА
Приложение № 2
к Порядку
формирования и реализации
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных
унитарных предприятий
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ПЛАНОВЫМ ПОКАЗАТЕЛЯМ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
1. Основные виды деятельности муниципального унитарного предприятия.
2. Стоимость основных средств на начало и конец планового периода.
3. Величина уставного фонда на начало и конец планового периода.
4. Основные виды выпускаемой продукции, работ, услуг.
5. Основные потребители продукции, работ, услуг.
6. Информация о сложившейся ситуации в муниципальном унитарном предприятии с учетом тенденций и динамики развития в целом по отрасли.
7. Мероприятия по улучшению качества и конкурентоспособности продукции, работ, услуг муниципального унитарного предприятия.
8. Анализ плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия, с обоснованием причин отклонения показателей более чем на 5% от показателей предыдущего периода (в динамике).
9. Данные о планируемой величине прибыли (убытка) и факторы, влияющие на объем планируемой величины прибыли (убытка) муниципального унитарного предприятия.
10. Информация о плановом изменении численности персонала, среднемесячной оплате труда работников муниципального унитарного предприятия.
11. Информация о планируемых инвестиционных программах.
12. Программа деятельности муниципального унитарного предприятия (обновление основных фондов, реконструкция, замена оборудования, строительство).
13. Планируемая сумма бюджетных средств или имущества, находящегося в муниципальной собственности, в уставный фонд муниципального унитарного предприятия.
14. Планируемые результаты от использования бюджетных средств или имущества, находящегося в муниципальной собственности.
15. Социальная направленность деятельности муниципального унитарного предприятия.
16. Бюджетная эффективность (планируемая сумма налогов, подлежащая перечислению в городской бюджет) деятельности муниципального унитарного предприятия.
17. Перспективы развития муниципального унитарного предприятия в условиях существующего рынка.
Руководитель предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник
отдела экономического развития
и муниципального заказа
администрации г. Канска
С.В.ЮШИНА
Приложение № 3
к Порядку
формирования и реализации
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных
унитарных предприятий
ОТЧЕТ
об исполнении плана финансово-хозяйственной
деятельности муниципального унитарного предприятия
____________________________ за ________ (квартал/год)
(наименование предприятия)
Сведения о муниципальном унитарном предприятии (далее - предприятие):
1. Полное официальное наименование предприятия
2. Свидетельство о внесении в реестр муниципального имущества города Канска:
реестровый номер
дата присвоения реестрового номера
3. Юридический адрес (местонахождение)
4. Почтовый адрес
5. Адрес электронной почты
6. Телефон (факс)
7. Отрасль
8. Основной вид деятельности
9. Размер уставного фонда
10. Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятия
Сведения о руководителе предприятия:
11. ФИО руководителя предприятия
12. Сведения о трудовом договоре, заключенном с руководителем предприятия:
дата трудового договора
номер трудового договора
13. Срок действия трудового договора, заключенного с руководителем предприятия:
начало
окончание
Руководитель предприятия __________________ _________________________
(подпись) (ФИО)
Перечень
отчетных показателей финансово-хозяйственной деятельности
муниципального унитарного предприятия
Показатели
Ед. изм.
План отчетного квартала
Факт отчетного квартала
Выполнение плана отчетного квартала, %
Нарастающим итогом с начала года
Факт предыдущего года
План отчетного года
Факт отчетного года
Темп роста к факту предыдущего года, %
Выполнение плана отчетного года, %
Выручка от продажи товаров, продукции, работ (услуг), всего
тыс. руб.
в т.ч. по видам деятельности:
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ (услуг), всего <*>
тыс. руб.
в т.ч. по видам деятельности:
Валовая прибыль
тыс. руб.
Валовый убыток
тыс. руб.
Прибыль от продаж
тыс. руб.
Убыток от продаж
тыс. руб.
Чистая прибыль
тыс. руб.
Прибыль до налогообложения
тыс. руб.
Убыток до налогообложения
тыс. руб.
Чистый убыток
тыс. руб.
Чистые активы
тыс. руб.
Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятия
тыс. руб.
Фонд оплаты труда, всего
тыс. руб.
в т.ч. по видам деятельности:
Среднесписочная численность работающих
чел.
Среднемесячная заработная плата
тыс. руб.
Общая сумма налогов, зачисляемых в городской бюджет
тыс. руб.
Отчисления от прибыли за пользование муниципальным имуществом, подлежащие перечислению в бюджет
тыс. руб.
--------------------------------
<*> прилагается расшифровка.
Председатель
МКУ "КУМИ г. Канска" _____________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель
предприятия _____________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Расшифровка себестоимости реализованной продукции
Наименование показателей
Отчетный период, тыс. руб.
Нарастающим итогом с начала года, тыс. руб.
план
факт
отклонение от плана, %
план
факт
отклонение от плана, %
1
2
3
4
5
6
7
1. Затраты на сырье, материалы
2. Покупные изделия и полуфабрикаты
3. Комплектующие
4. Вспомогательные материалы
5. Затраты на инструменты, приспособления
6. Возвратные отходы (-)
7. Затраты на топливо, энергию
8. Затраты на оплату труда
9. Отчисления с заработной платы
10. Амортизация
11. Ремонт оборудования
12. Ремонт зданий, сооружений и инвентаря
13. Налоги с выручки, относимые на текущие затраты, в том числе:
13.1.
13.2.
14. Прочие налоги, относимые на текущие затраты, в том числе:
14.1.
14.2.
...
15. Прочие затраты, в том числе по видам (расшифровка):
15.1.
15.2.
...
16. Полная себестоимость реализованной продукции, в том числе:
16.1. Прямые (переменные) затраты
16.2. Постоянные (общие) затраты, всего, из них:
общепроизводственные расходы
общехозяйственные расходы
коммерческие расходы
17. Справочно:
Реализация продукции
Себестоимость на рубль реализованной продукции
Руководитель предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности
по ____________________________ за ________ (квартал/год)
(наименование предприятия)
Дебиторская задолженность
Покупатели
31.12.20__ г.
31.03.20__ г.
30.06.20__ г.
30.09.20__ г.
31.12.20__ г.
Итого:
Кредиторская задолженность
Поставщики
31.12.20__ г.
31.03.20__ г.
30.06.20__ г.
30.09.20__ г.
31.12.20__ г.
Итого:
Разница между кредиторской и дебиторской задолженностью (+, -)
31.12.20__ г.
31.03.20__ г.
30.06.20__ г.
30.09.20__ г.
31.12.20__ г.
Руководитель предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник
отдела экономического развития
и муниципального заказа
администрации г. Канска
С.В.ЮШИНА
Приложение № 4
к Порядку
формирования и реализации
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных
унитарных предприятий
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ОТЧЕТУ ОБ ИСПОЛНЕНИИ ПЛАНОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
1. Основные виды деятельности муниципального унитарного предприятия.
2. Стоимость основных средств на начало и конец отчетного периода.
3. Величина уставного фонда на начало и конец отчетного периода.
4. Основные виды выпускаемой продукции, работ, услуг.
5. Основные потребители продукции, работ, услуг.
6. Информация о сложившейся ситуации в муниципальном унитарном предприятии с учетом тенденций и динамики развития в целом по отрасли.
7. Информация о реализации мероприятий по улучшению качества и конкурентоспособности продукции, работ, услуг муниципального унитарного предприятия.
8. Анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия, с обоснованием причин отклонения показателей более чем на 5% от показателей предыдущего периода и плана (в динамике).
9. Данные о прибыли (убытке) и факторы, влияющие на величину полученной прибыли (убытка) муниципального унитарного предприятия.
10. Информация об изменении численности персонала, среднемесячной оплате труда работников муниципального унитарного предприятия.
11. Информация о выполнении инвестиционных программ.
12. Программа деятельности муниципального унитарного предприятия (обновление основных фондов, реконструкция, замена оборудования, строительство).
13. Сумма выделенных бюджетных средств или имущества, находящегося в муниципальной собственности города, в уставный фонд муниципального унитарного предприятия.
14. Результаты от использования выделенных бюджетных средств или имущества, находящегося в муниципальной собственности.
15. Социальная направленность деятельности муниципального унитарного предприятия.
16. Бюджетная эффективность (сумма налогов, зачисляемых в городской бюджет) деятельности муниципального унитарного предприятия.
17. Перспективы развития муниципального унитарного предприятия в условиях существующего рынка.
Руководитель предприятия __________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник
отдела экономического развития
и муниципального заказа
администрации г. Канска
С.В.ЮШИНА
------------------------------------------------------------------
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КАНСКА
КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 13 октября 2015 г. № 1532
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ФОРМИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ ПЛАНОВ
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", статьей 6 Положения о порядке управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности города Канска, утвержденного Решением Канского городского Совета депутатов от 16.02.2011 № 15-91, руководствуясь статьями 30, 35 Устава города Канска, постановляю:
1. Утвердить Порядок формирования и реализации планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий согласно приложению к настоящему Постановлению.
2. Возложить ответственность за качественную и своевременную разработку показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий на руководителей органов администрации города Канска, осуществляющих координацию деятельности предприятий.
3. Возложить ответственность за выполнение показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий на руководителей органов администрации города Канска, осуществляющих координацию деятельности предприятий, и руководителей муниципальных унитарных предприятий.
4. Ведущему специалисту отдела культуры администрации г. Канска Д.С. Чечекиной опубликовать настоящее Постановление в газете "Официальный Канск" и разместить на официальном сайте муниципального образования город Канск в сети Интернет.
5. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя главы города по правовому и организационному обеспечению, управлению муниципальным имуществом и градостроительству - начальника УАСИ администрации г. Канска Ю.С. Щербатых.
6. Постановление вступает в силу со дня опубликования, за исключением раздела 3 приложения к настоящему Постановлению "Исполнение показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий", который вступает в силу с 15.04.2016.
Глава
города Канска
Н.Н.КАЧАН
Приложение
к Постановлению
администрации г. Канска
от 13 октября 2015 г. № 1532
ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящий Порядок формирования и реализации планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий (далее - Порядок) разработан в целях обеспечения единого подхода к формированию и утверждению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий (далее - Планы), повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов и сокращения бюджетных средств, усиления контроля за деятельностью муниципальных унитарных предприятий муниципального образования город Канск.
1.2. Планы разрабатываются, исходя из производственной программы предприятия, потребности предприятия в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, в соответствии с утвержденными тарифами (ценами) на выполняемые работы (услуги) и с учетом объемов и условий финансирования, предусмотренных заключенными муниципальными контрактами.
1.3. Планы определяют цели и задачи муниципальных унитарных предприятий на очередной финансовый год и плановый период и содержат описание способов их достижения (решения). Планы должны ориентировать муниципальные унитарные предприятия на увеличение объемов выполняемых работ (услуг), сокращение расходов и снижение энергоемкости, изыскание дополнительных источников доходов (в том числе оказание платных услуг населению и организациям), безубыточность деятельности.
2. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
2.1. Муниципальные унитарные предприятия разрабатывают проекты Планов на очередной год с поквартальной разбивкой и плановый период (два года, следующих за очередным годом) и за месяц до начала очередного финансового года направляют их на рассмотрение и согласование в органы администрации г. Канска, осуществляющие координацию деятельности предприятий, - Муниципальное казенное учреждение "Комитет по управлению муниципальным имуществом города Канска" (далее - КУМИ г. Канска), Муниципальное казенное учреждение "Управление строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации города Канска" (далее - "УС и ЖКХ").
Органы администрации г. Канска, осуществляющие координацию деятельности предприятий, в срок до 15 декабря текущего финансового года направляют рассмотренные и согласованные ими Планы на согласование в Муниципальное казенное учреждение "Финансовое управление администрации города Канска" (далее - Финансовое управление), отдел экономического развития и муниципального заказа администрации г. Канска, заместителю главы города по правовому и организационному обеспечению, управлению муниципальным имуществом и градостроительству - начальнику УАСИ администрации г. Канска, заместителю главы города по экономике и финансам.
Согласованные Планы подлежат утверждению главой города Канска.
Общий срок согласования и утверждения Планов не должен превышать 30 календарных дней.
В случае необходимости внесения изменений Планы возвращаются муниципальному унитарному предприятию для доработки.
2.2. Согласованные и утвержденные Планы доводятся до исполнения муниципальным унитарным предприятиям. При этом один экземпляр Плана остается в администрации г. Канска (отделе экономического развития и муниципального заказа), три других - направляются в КУМИ г. Канска, "УС и ЖКХ" и Финансовое управление, один экземпляр Плана направляется предприятию.
2.3. Планы включают в себя:
- перечень плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности, с выделением показателей по видам деятельности, осуществляемым в целях реализации муниципальных контрактов, согласно приложению № 1 к Порядку;
- пояснительную записку к плановым показателям финансово-хозяйственной деятельности по форме согласно приложению № 2 к Порядку.
2.4. Основаниями для корректировки Планов в течение планируемого года являются:
- отклонение фактических показателей от утвержденных плановых показателей более чем на 10 процентов;
- результаты проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятий.
2.5. Проекты скорректированных Планов с документами, обосновывающими необходимость их уточнения, представляются предприятиями на согласование в соответствии с пунктами 2.1 - 2.3 настоящего Порядка до 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором было вынесено решение по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятий, до 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором произошли фактические изменения показателей.
------------------------------------------------------------------
Раздел 3 вступает в силу с 15 апреля 2015 года (пункт 6 данного документа).
------------------------------------------------------------------
3. ИСПОЛНЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
3.1. Муниципальные унитарные предприятия в своей работе руководствуются утвержденными Планами и составляют отчеты об их исполнении. Отчеты об исполнении планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий (далее - Отчеты) составляются муниципальными унитарными предприятиями ежеквартально нарастающим итогом с начала года, начиная с отчета за первый квартал 2016 года, и представляются на рассмотрение и согласование в КУМИ г. Канска в сроки:
квартальный - до 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом;
за отчетный год - до 10 апреля года, следующего за отчетным годом.
3.2. Отчеты включают в себя сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями по форме согласно приложению № 3 к Порядку и пояснительную записку с анализом причин отклонения показателей согласно приложению № 4 к Порядку.
К Отчетам прилагается:
- бухгалтерская отчетность в составе формы 1 "Бухгалтерский баланс" и формы 2 "Отчет о прибылях и убытках" (за отчетный год);
- расшифровки сумм дебиторской и кредиторской задолженности в сравнении с предшествующим периодом (за отчетный квартал, отчетный год).
3.3. КУМИ г. Канска проверяет и согласовывает Отчеты в сроки:
квартальный - до 10 числа второго месяца после отчетного квартала;
за отчетный год - до 15 апреля года, следующего за отчетным годом.
Проверенные и согласованные Отчеты направляются предприятиям. При этом один экземпляр остается в КУМИ г. Канска, три экземпляра направляются в Финансовое управление, "УС и ЖКХ" и отдел экономического развития и муниципального заказа администрации г. Канска, один экземпляр Отчета направляется предприятию.
3.4. Отчет руководителя муниципального унитарного предприятия о выполнении годового и квартального (за первое полугодие) плана заслушивается на балансовой комиссии по рассмотрению результатов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и учреждений.
Начальник
отдела экономического развития
и муниципального заказа
администрации г. Канска
С.В.ЮШИНА
Приложение № 1
к Порядку
формирования и реализации
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных
унитарных предприятий
Утверждаю
Глава города Канска
___________________
___________ 20__ г.
ПЛАН
финансово-хозяйственной деятельности муниципального
унитарного предприятия ________________________ на ____ год
(наименование предприятия)
Сведения о муниципальном унитарном предприятии (далее - предприятие):
1. Полное официальное наименование предприятия
2. Свидетельство о внесении в реестр муниципального имущества города Канска:
реестровый номер
дата присвоения реестрового номера
3. Юридический адрес (местонахождение)
4. Почтовый адрес
5. Адрес электронной почты
6. Телефон (факс)
7. Отрасль
8. Основной вид деятельности
9. Размер уставного фонда
10. Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятия
Сведения о руководителе предприятия:
11. ФИО руководителя предприятия
12. Сведения о трудовом договоре, заключенном с руководителем предприятия:
дата трудового договора
номер трудового договора
13. Срок действия трудового договора, заключенного с руководителем предприятия:
начало
окончание
Руководитель предприятия __________________ ________________________
(подпись) (ФИО)
Перечень
плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности
муниципального унитарного предприятия
Показатели
Ед. изм.
Отчет предыдущего года
Ожидаемые показатели текущего года
План на очередной год
в том числе по кварталам
План на первый год планового периода
План на второй год планового периода
I
II
III
IV
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг
тыс. руб.
в т.ч. по видам деятельности:
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ (услуг), всего <*>
тыс. руб.
в т.ч. по видам деятельности:
Валовая прибыль
тыс. руб.
Валовый убыток
тыс. руб.
Прибыль от продаж
тыс. руб.
Убыток от продаж
тыс. руб.
Прибыль до налогообложения
тыс. руб.
Убыток до налогообложения
тыс. руб.
Чистая прибыль
тыс. руб.
Чистый убыток
тыс. руб.
Чистые активы
тыс. руб.
Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятия
тыс. руб.
Фонд оплаты труда
тыс. руб.
в т.ч. по видам деятельности:
Среднесписочная численность работающих
чел.
Среднемесячная заработная плата
тыс. руб.
Общая сумма налогов, подлежащая зачислению в городской бюджет
тыс. руб.
Отчисления от прибыли за пользование муниципальным имуществом, подлежащие перечислению на следующий год
тыс. руб.
--------------------------------
<*> прилагается расшифровка.
Заместитель главы города
по экономике и финансам _________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела экономического
развития и муниципального заказа
администрации г. Канска _________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Председатель
МКУ "КУМИ г. Канска" _________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник МКУ "УС и ЖКХ
администрации г. Канска" _________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник МКУ "ФУ г. Канска" _________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель _________________ _________________________
предприятия (подпись) (расшифровка подписи)
Расшифровка себестоимости реализованной продукции
Наименование показателей
Сумма затрат, тыс. руб.
очередной финансовый год
плановый период
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
очередной финансовый год
первый год планового периода
второй год планового периода
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Затраты на сырье, материалы
2. Покупные изделия и полуфабрикаты
3. Комплектующие
4. Вспомогательные материалы
5. Затраты на инструменты, приспособления
6. Возвратные отходы (-)
7. Затраты на топливо, энергию
8. Затраты на оплату труда
9. Отчисления с заработной платы
10. Амортизация
11. Ремонт оборудования
12. Ремонт зданий, сооружений и инвентаря
13. Налоги с выручки, относимые на текущие затраты, в том числе:
13.1.
13.2.
14. Прочие налоги, относимые на текущие затраты, в том числе:
14.1.
14.2.
15. Прочие затраты (дать расшифровку по видам)
16. Полная себестоимость реализованной продукции, в том числе:
16.1. Прямые (переменные) затраты
16.2. Постоянные (общие) затраты, всего, из них:
общепроизводственные расходы
общехозяйственные расходы
коммерческие расходы
17. Справочно:
Реализация продукции
Себестоимость на рубль реализованной продукции
Руководитель предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник
отдела экономического развития
и муниципального заказа
администрации г. Канска
С.В.ЮШИНА
Приложение № 2
к Порядку
формирования и реализации
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных
унитарных предприятий
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ПЛАНОВЫМ ПОКАЗАТЕЛЯМ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
1. Основные виды деятельности муниципального унитарного предприятия.
2. Стоимость основных средств на начало и конец планового периода.
3. Величина уставного фонда на начало и конец планового периода.
4. Основные виды выпускаемой продукции, работ, услуг.
5. Основные потребители продукции, работ, услуг.
6. Информация о сложившейся ситуации в муниципальном унитарном предприятии с учетом тенденций и динамики развития в целом по отрасли.
7. Мероприятия по улучшению качества и конкурентоспособности продукции, работ, услуг муниципального унитарного предприятия.
8. Анализ плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия, с обоснованием причин отклонения показателей более чем на 5% от показателей предыдущего периода (в динамике).
9. Данные о планируемой величине прибыли (убытка) и факторы, влияющие на объем планируемой величины прибыли (убытка) муниципального унитарного предприятия.
10. Информация о плановом изменении численности персонала, среднемесячной оплате труда работников муниципального унитарного предприятия.
11. Информация о планируемых инвестиционных программах.
12. Программа деятельности муниципального унитарного предприятия (обновление основных фондов, реконструкция, замена оборудования, строительство).
13. Планируемая сумма бюджетных средств или имущества, находящегося в муниципальной собственности, в уставный фонд муниципального унитарного предприятия.
14. Планируемые результаты от использования бюджетных средств или имущества, находящегося в муниципальной собственности.
15. Социальная направленность деятельности муниципального унитарного предприятия.
16. Бюджетная эффективность (планируемая сумма налогов, подлежащая перечислению в городской бюджет) деятельности муниципального унитарного предприятия.
17. Перспективы развития муниципального унитарного предприятия в условиях существующего рынка.
Руководитель предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник
отдела экономического развития
и муниципального заказа
администрации г. Канска
С.В.ЮШИНА
Приложение № 3
к Порядку
формирования и реализации
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных
унитарных предприятий
ОТЧЕТ
об исполнении плана финансово-хозяйственной
деятельности муниципального унитарного предприятия
____________________________ за ________ (квартал/год)
(наименование предприятия)
Сведения о муниципальном унитарном предприятии (далее - предприятие):
1. Полное официальное наименование предприятия
2. Свидетельство о внесении в реестр муниципального имущества города Канска:
реестровый номер
дата присвоения реестрового номера
3. Юридический адрес (местонахождение)
4. Почтовый адрес
5. Адрес электронной почты
6. Телефон (факс)
7. Отрасль
8. Основной вид деятельности
9. Размер уставного фонда
10. Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятия
Сведения о руководителе предприятия:
11. ФИО руководителя предприятия
12. Сведения о трудовом договоре, заключенном с руководителем предприятия:
дата трудового договора
номер трудового договора
13. Срок действия трудового договора, заключенного с руководителем предприятия:
начало
окончание
Руководитель предприятия __________________ _________________________
(подпись) (ФИО)
Перечень
отчетных показателей финансово-хозяйственной деятельности
муниципального унитарного предприятия
Показатели
Ед. изм.
План отчетного квартала
Факт отчетного квартала
Выполнение плана отчетного квартала, %
Нарастающим итогом с начала года
Факт предыдущего года
План отчетного года
Факт отчетного года
Темп роста к факту предыдущего года, %
Выполнение плана отчетного года, %
Выручка от продажи товаров, продукции, работ (услуг), всего
тыс. руб.
в т.ч. по видам деятельности:
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ (услуг), всего <*>
тыс. руб.
в т.ч. по видам деятельности:
Валовая прибыль
тыс. руб.
Валовый убыток
тыс. руб.
Прибыль от продаж
тыс. руб.
Убыток от продаж
тыс. руб.
Чистая прибыль
тыс. руб.
Прибыль до налогообложения
тыс. руб.
Убыток до налогообложения
тыс. руб.
Чистый убыток
тыс. руб.
Чистые активы
тыс. руб.
Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятия
тыс. руб.
Фонд оплаты труда, всего
тыс. руб.
в т.ч. по видам деятельности:
Среднесписочная численность работающих
чел.
Среднемесячная заработная плата
тыс. руб.
Общая сумма налогов, зачисляемых в городской бюджет
тыс. руб.
Отчисления от прибыли за пользование муниципальным имуществом, подлежащие перечислению в бюджет
тыс. руб.
--------------------------------
<*> прилагается расшифровка.
Председатель
МКУ "КУМИ г. Канска" _____________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель
предприятия _____________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Расшифровка себестоимости реализованной продукции
Наименование показателей
Отчетный период, тыс. руб.
Нарастающим итогом с начала года, тыс. руб.
план
факт
отклонение от плана, %
план
факт
отклонение от плана, %
1
2
3
4
5
6
7
1. Затраты на сырье, материалы
2. Покупные изделия и полуфабрикаты
3. Комплектующие
4. Вспомогательные материалы
5. Затраты на инструменты, приспособления
6. Возвратные отходы (-)
7. Затраты на топливо, энергию
8. Затраты на оплату труда
9. Отчисления с заработной платы
10. Амортизация
11. Ремонт оборудования
12. Ремонт зданий, сооружений и инвентаря
13. Налоги с выручки, относимые на текущие затраты, в том числе:
13.1.
13.2.
14. Прочие налоги, относимые на текущие затраты, в том числе:
14.1.
14.2.
...
15. Прочие затраты, в том числе по видам (расшифровка):
15.1.
15.2.
...
16. Полная себестоимость реализованной продукции, в том числе:
16.1. Прямые (переменные) затраты
16.2. Постоянные (общие) затраты, всего, из них:
общепроизводственные расходы
общехозяйственные расходы
коммерческие расходы
17. Справочно:
Реализация продукции
Себестоимость на рубль реализованной продукции
Руководитель предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности
по ____________________________ за ________ (квартал/год)
(наименование предприятия)
Дебиторская задолженность
Покупатели
31.12.20__ г.
31.03.20__ г.
30.06.20__ г.
30.09.20__ г.
31.12.20__ г.
Итого:
Кредиторская задолженность
Поставщики
31.12.20__ г.
31.03.20__ г.
30.06.20__ г.
30.09.20__ г.
31.12.20__ г.
Итого:
Разница между кредиторской и дебиторской задолженностью (+, -)
31.12.20__ г.
31.03.20__ г.
30.06.20__ г.
30.09.20__ г.
31.12.20__ г.
Руководитель предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
предприятия ____________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник
отдела экономического развития
и муниципального заказа
администрации г. Канска
С.В.ЮШИНА
Приложение № 4
к Порядку
формирования и реализации
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных
унитарных предприятий
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ОТЧЕТУ ОБ ИСПОЛНЕНИИ ПЛАНОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
1. Основные виды деятельности муниципального унитарного предприятия.
2. Стоимость основных средств на начало и конец отчетного периода.
3. Величина уставного фонда на начало и конец отчетного периода.
4. Основные виды выпускаемой продукции, работ, услуг.
5. Основные потребители продукции, работ, услуг.
6. Информация о сложившейся ситуации в муниципальном унитарном предприятии с учетом тенденций и динамики развития в целом по отрасли.
7. Информация о реализации мероприятий по улучшению качества и конкурентоспособности продукции, работ, услуг муниципального унитарного предприятия.
8. Анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия, с обоснованием причин отклонения показателей более чем на 5% от показателей предыдущего периода и плана (в динамике).
9. Данные о прибыли (убытке) и факторы, влияющие на величину полученной прибыли (убытка) муниципального унитарного предприятия.
10. Информация об изменении численности персонала, среднемесячной оплате труда работников муниципального унитарного предприятия.
11. Информация о выполнении инвестиционных программ.
12. Программа деятельности муниципального унитарного предприятия (обновление основных фондов, реконструкция, замена оборудования, строительство).
13. Сумма выделенных бюджетных средств или имущества, находящегося в муниципальной собственности города, в уставный фонд муниципального унитарного предприятия.
14. Результаты от использования выделенных бюджетных средств или имущества, находящегося в муниципальной собственности.
15. Социальная направленность деятельности муниципального унитарного предприятия.
16. Бюджетная эффективность (сумма налогов, зачисляемых в городской бюджет) деятельности муниципального унитарного предприятия.
17. Перспективы развития муниципального унитарного предприятия в условиях существующего рынка.
Руководитель предприятия __________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник
отдела экономического развития
и муниципального заказа
администрации г. Канска
С.В.ЮШИНА
------------------------------------------------------------------